Цей Звіт про управління складено відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 No 996-XIV.

Професійна діяльність Товариства на організованих товарних ринках - діяльність з організації торгівлі продукцією на товарних біржах.

Професійна діяльність Товариства на ринку капіталу - клірингова діяльність з визначення зобов'язань.

Товариство набуло статусу товарної біржі у серпні 2023 року на підставі ліцензії на провадження професійної діяльності на організованих товарних ринках - діяльності з організації торгівлі продукцією на товарних біржах (рішення НКЦПФР від 16.08.2023 року №896).

Одночасно із набуттям статусу товарної біржі Товариство набула право здійснювати професійну діяльність на ринках капіталу - клірингову діяльність з визначення зобов'язань на підставі відповідної ліцензії (рішення НКЦПФР від 16.08.2023 року №897).

Практичну діяльність за вище зазначеними напрямками, з урахуванням норми статті 3 Закону України "Про товарні біржі", Товариство розпочала у жовтні 2023 року з моменту державної реєстрації правил Товариства та правил клірингової діяльності біржі. У січні 2024 року на Біржі відбулись перші торги за напрямком "Необроблена деревина та пиломатеріали".

У 2025 році Товариство отримало Ліцензію на провадження професійної діяльності на організованих товарних ринках - діяльності з організації укладання деривативних контрактів на товарних біржах ТОВ "УРБ" (Постанова №34/21/2689/К01 від 05.08.2025р.) та зосередило свої зусилля на розвиток біржового ринку деревини та розширення функціональних можливостей в наданні послуг учасникам ринку.. Протягом 2025 року на Біржі за напрямком "Необроблена деревина та пиломатеріали" було проведено 1 380 результативних торгів, за підсумками яких укладено 21 070 угод з купівлі-продажу необробленої деревини, деревини дров'яної та пиломатеріалів на загальну суму 2 242 040 тис. грн.

Станом на 31.12.2025 учасниками торгів на ринку деревини Товариства стали 728 суб'єктів господарювання, розташовані у 17 областях України.

Метою діяльності Товариства є отримання прибутку за рахунок провадження професійної діяльності на організованих товарних ринках та на ринках капіталу відповідно до чинного законадавства. З самого початку утворення Товариства її засновниками зроблений акцент на впровадженні сучасних технологій електронних торгових систем організованих ринків, повноцінного використання електронного документообігу при укладанні біржових угод (біржових договорів). Місія Товариства – створення надійного, технологічного, ефективного та конкурентоспроможного організованого ринку деревини, сільськогосподарської продукції, паливно-енергетичних ресурсів, сировини, металів та інших видів біржових товарів. Для реалізації визначеної місії ключовими завданнями Товариства є: - розробка та імплементація недискреційних правил і технологій укладання біржових угод, спрямованих на прозоре та конкурентне ціноутворення на біржові товари- створення надійної системи розрахунків за укладеними біржовими угодами/договорами, механізмів гарантування та управління ризиками; - виявлення біржових цін, забезпечення належного рівня ліквідності ринку біржових товарів, допущених до торгівлі на біржі; - розширення лінійки біржових товарів та запровадження нових інструментів біржового товарного ринку; - створення можливості хеджування (обмеження ризиків) для учасників біржових торгів від несприятливих цінових коливань через організацію ринку деривативних контрактів на біржі; - забезпечення прозорості біржового ринку шляхом створення належної системи розкриття біржової інформації. Товариство приділяє значну увагу розвитку функціональних можливостей програмного забезпечення біржі та аналітичних сервісів, пов’язаних із функціонуванням біржового ринку деревини. Протягом 2025 року Товариством в цьому напрямку удосконалені існуючі та запроваджені нові сервіси в електронній торговій системі (ЕТС) Біржі щодо: - моніторингу виконання договорів, укладених за результатами торгів на ринку деревини; - автоматичного формування графіків поставки продукції при підписанні в ЕТС Біржі договорів з можливістю подальшого коригування та підписання цих графіків сторонами договору з використанням функціоналу ЕТС; - автоматичного інформування сторін договорів про поточний стан виконання договорів протягом періоду, в якому мають бути виконані зобов’язання з поставки/приймання продукції; - електронного обліку заяв/пропозицій/скарг учасників торгів; - моніторингу інформації про клієнтів членів товарної біржі, членів товарної біржі, які здійснюють біржові операції у власних інтересах та складання відповідних рейтингів таких осіб. На офіційному вебсайті Товариства реалізовані сервіси щодо розкриття аналітичної інформації, що стосується ринку деревини, зокрема: - інфографіка результатів торгів на ринку деревини УРБ: https://elk.urb.ua/; - інфографіка стану виконання договорів на ринку деревини біржі: https://urb.ua/vykonannya-dogovoriv-na-rynku-derevyny/. Комплекс реалізованих біржею заходів спрямований на підвищення прозорості ринку деревини та підвищення рівня виконання договірних зобов’язань учасниками ринку.

У Товариства немає дочірніх компаній.

У Товариства відсутні філії та інші відокремлені підрозділи.

Загальним зборам Учасників Товариства підпорядковуються: - Біржова рада - Директор Біржовій раді Товариства підпорядковуються: - Директор - Внутрішній аудитор - Ризик-менеджер - Відділ комплаєнсу та акредитації Директору Товариства підпорядковуються: - Відділ бухгалтерського обліку та звітності - Секретаріат - Відділ біржових операцій - Відділ інформаційних технологій та програмного забезпечення - Відділ по роботі з клієнтами - Відділ клірингових операцій - Відділ розвитку ринку

Повномасштабна війна рф проти України призвела до безпрецедентного падіння вітчизняної економіки за часів незалежності, до значного зростання макроекономічного ризику через глибокий спад економіки, рекордне зростання дефіциту бюджету, зростання тиску на валютному ринку, величезні втрати активів та доходів від експорту, безпрецедентні енергетична та демографічна кризи. Реальний ВВП у 2022 році хоч і скоротився на 30-32% внаслідок тимчасової втрати територій, часткового або повного руйнування ряду підприємств та інфраструктури, дорожчої і обмеженої логістики, міграції людей всередині країни або за кордон, але за підсумками 2023 року збільшення складає 5,3%, у 2024 році економіка зросла на 4%. Економіка України у 2025 році повернулася до незначного зростання на рівні 2,2%. Уповільнення економічного зростання у порівнянні з попереднім роком пояснюється невизначеністю через війну та втратами в ключових галузях. Водночас відновленню сприяли такі чинники: вища адаптивність бізнесу та населення до воєнних умов, розширення альтернативних шляхів експортних постачань, а також суттєвіші обсяги бюджетних видатків. Разом із тим, ускладнена логістика, обмежені інвестиції та дефіцит трудових ресурсів продовжують стримувати економічну активність..

Прогнозне пришвидшення зростання реального ВВП у 2026 році до 2,5%, у випадку продовження активної фази війни, або 5% - у випадку закінчення активних бойових дій на початку 2026 року. Цьому сприятиме насамперед очікуване зниження безпекових ризиків. Воно супроводжуватиметься поступовим поверненням мігрантів із-за кордону, поліпшенням споживчих та інвестиційних настроїв, налагодженням логістики та виробництва, відбудовою пошкодженої інфраструктури.

Програми підтримки, запроваджені Урядом, пом'якшили шокові ефекти в економіці, які виникли внаслідок повномасштабної війни. Одразу після повномасштабного вторгнення НБУ швидко адаптував грошово-кредитну та валютну політику для збереження фінансової та курсової стабільності. Щоб компенсувати значну втрату міжнародних резервів, було проведено девальвацію обмінного курсу, що допомогло стабілізувати валютні резерви та зберегти загальну макроекономічну та фінансову стабільність. Фіскальна політика орієнтована на пріоритетні витрати на оборону, соціальні виплати, гуманітарні потреби та, де можливо, деяке виправлення критичної інфраструктури. Невизначеність щодо розміру потреб у фінансуванні залишається надзвичайно високою і залежить від тривалості війни та її інтенсивності, а економічні ризики вимальовуються великими, у тому числі пов'язані з потенційною додатковою шкодою критично важливій інфраструктурі або новими збоями в сільськогосподарському та енергетичному секторах.

Але, незважаючи на всі складнощі, Україні в умовах війни вдалось зберегти відносну макроекономічну стабільність та подолати масштабну зупинку виробництва і відплив трудових ресурсів, спричинений переміщенням людей до безпечних місць, та, фактично, повернути ці процеси у зворотному напрямку.

Темпи відновлення економіки України залежатимуть від тривалості війни, швидкості деокупації територій та від міжнародної підтримки.

Натомість швидка реалізація плану відновлення для України з відповідним припливом іноземних інвестицій та значними обсягами фінансування відбудови можуть пришвидшити економічне зростання до двознакового рівня, а також сприяти швидшому поверненню інфляції до цілі НБУ в 5% у 2026 році.

Основні зусилля у 2025 році Українська ресурсна біржа (УРБ) зосередила на розвиток біржового ринку деревини та розширення функціональних можливостей в наданні послуг учасникам ринку.

Ринок деревини в Україні вже більше чотирьох  років функціонує як біржовий ринок, наслідком чого стало зменшення обсягів тіньового ринку, суттєве збільшення відсотка виконання договорів на ринку деревини, збільшення надходжень від реалізації деревини, підвищення прозорості та інформаційної підтримки ринку. 

Незважаючи на негативні фактори для українського бізнесу, що обумовлені триваючою повномасштабною війною, вітчизняний ринок деревини продовжує функціонувати, намагаючись долати всі виклики сьогодення.

Керівництво Товариства не може передбачити всі тенденції, які можуть впливати на фінансовий сектор та інші галузі економіки, а також те, який вплив (за наявності такого) вони можуть мати на майбутній фінансовий стан Товариства.

Керівними органами Товариства приділяється постійна увага питанням захисту економічних ресурсів компанії від несприятливої дії економічних чинників. У розрізі кожного виду ресурсів впроваджуються відповідні заходи, рішення і політики.

Зокрема, для фінансових ресурсів - це захист від інфляції, девальвації та інвестиційних ризиків, що реалізується з допомогою диверсифікації напрямів вкладення, функціонуванням системи управління ризиками і внутрішнього аудиту, дотримання вимог щодо ліквідності активів та достатності власного капіталу.

Для матеріальних ресурсів - це система інвентарного контролю; використання сучасних засобів інформаційної безпеки, електронних ключів і цифрових сертифікатів; перехід на електронний документообіг і діловодство; модернізація і оновлення технічної бази та програмного забезпечення; впровадження нових технологій збереження і передачі інформації, а також апаратних і програмних засобів бухгалтерського обліку і фінансової звітності, надання фінансових послуг, комунікації з клієнтами та контрагентами.

Керівництво Товариства впевнене, що воно вживає та буде вживати всіх необхідних заходів для забезпечення стабільної діяльності, розвитку Товариства та не суттєвого впливу перелічених ризиків на балансову вартість активів та зобов'язань.

Ефективність роботи Товариства, що націлене на отримання прибутку і яка вказує на якість управлінських рішень, що стосуються діяльності Товариства, контролюється через визначення рівня прибутковості власного капіталу.

Динаміка змін чистого фінансового результату та прибутковість власного капіталу представлені в табл.

В 2024 році Товариство вийшло на збитковий фінансовий результат  у сумі 1 201 тис. грн. По результатам діяльності 2025 року Товариство отримало прибуток у сумі 3656 тис. грн

Основні витрати у 2025 році Товариства було були пов'язані з забезпеченням  функціонування та захисту веб-сайту та електронної торгової системи Біржі у відповідності до Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на організованих товарних ринках, модернізації програмних продуктів, обслуговування апаратної інфраструктури електронної торгової системи Біржі, юридичні послуги, оплати праці та інші витрати.

Основні доходи у 2025 році отримані від розміщення грошових коштів Товариства на депозитних рахунках  та комісійного збору за послуги з організації та проведення аукціонів.

Ліквідність та зобов'язання

Ризик ліквідності - ризик того, що Товариство матиме труднощі при виконанні зобов'язань, пов'язаних із фінансовими зобов'язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу. Ризик ліквідності визнається Товариством як один з суттєвих (істотних) ризиків у діяльності Товариства. Метою управління ризиком ліквідності є забезпечення достатніх коштів для повного та своєчасного виконання усіх зобов'язань Товариства перед своїми членами (іншими учасниками торгів), клієнтами, кредиторами та іншими контрагентами, а також досягнення запланованого зростання його активів і рівня прибутковості. Суть управління ліквідністю полягає в підтриманні достатнього запасу ліквідних активів, що слугує джерелом покриття тимчасового дефіциту ліквідності. Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів, які пов'язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, зобов'язаннями, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності. Інформація щодо недисконтованих платежів за фінансовими зобов'язаннями Товариства в розрізі строків погашення представлена наступним чином :

Тис. грн.

Станом на 31.12.2025 у Товариства наявні високоліквідні активи у вигляді грошових коштів в сумі 49359 тис. грн., які значно перевищують його фінансові зобов'язання. Ризик ліквідності для Товариства є несуттєвим.

Соціальна спрямованість означає, що фінансово-господарська діяльність суб'єктів економіки здійснюється не лише заради отримання прибутку, й заради людини та соціуму (соціальний складник).

До соціально відповідальної діяльності віднесені сукупні соціальні витрати основної діяльності та діяльність Біржі. Для деталізації соціальних аспектів господарської діяльності Біржою здійснено класифікацію соціальних витрат на: прямі соціальні витрати - витрати на оплату праці, відрахування на соціальні заходи.

В 2025 році витрати на оплату праці складали 4187 тис. грн. та відрахування на соціальні заходи - 895 тис. грн.

В 2025 році витрати на оплату винагороди членам Біржової ради складали 288 тис. грн. та відрахування на соціальні заходи - 63 тис. грн.

Управління ризиками має першочергове значення для ведення бізнесу Товариства і є важливим елементом її діяльності. Політика управління ризиками сконцентрована на непередбачуваності фінансових ринків і націлена на мінімізацію потенційного негативного впливу на фінансові показники Товариства. Товариство розглядає управління ризиками як один з найважливіших елементів стратегічного управління та внутрішнього контролю. В процесі управління ризиками Товариство регулярно ідентифікує, аналізує та оцінює можливі ризики, здійснює моніторинг ризиків, вживає заходів для зменшення ймовірності та наслідків реалізації ризиків, а також інформує про це учасників клірингу/клієнтів учасників клірингу Біржі та інших зацікавлених осіб. Метою управління ризиками є запобігання неплатоспроможності учасників клірингу/клієнтів учасників клірингу Товариства а також самого Товариства, забезпечення фінансової стійкості, захисту інтересів учасників клірингу/клієнтів учасників клірингу Товариства, уникнення і мінімізація небажаних ризиків, пом'якшення їх наслідків, зменшення вразливості до них, що включає система управління ризиками (надалі - СУР) Товариства. Стратегія управління ризиками Товариства спрямована на підвищення ймовірності досягнення учасниками клірингу/клієнтами учасників клірингу Товариства стратегічних цілей та зниження ймовірності та розміру можливих втрат. При прийнятті учасниками клірингу/клієнтами учасників клірингу Товариства рішень про укладання біржової угоди/біржового договору одним з головних чинників є визначення прийнятного співвідношення дохідності та ризиків при можливій реалізації такого рішення. В цьому напрямку Товариство використовує наступні принципи та підходи : 1. Не можна ризикувати більше, ніж може дозволити власний капітал учасника клірингу/клієнта учасника клірингу Товариства. 2. Необхідно думати про наслідки ризику. 3. Найбільший прибуток здатні принести найбільш високоризикові операції. 4. Не можна ризикувати багатьом заради малого. Товариством застосовуються наступні способи управління ризиками : - Виключення ризиків. Ризики Товариством можуть бути виключені шляхом повного забезпечення зобов'язань учасників клірингу/клієнтів учасників клірингу. - Обмеження ризиків. Ризики Товариством можуть бути зменшені шляхом введення обмежень на ризики, у тому числі обмеження на проведення певних операцій або розміру взятих зобов'язань, обмеження операцій учасників клірингу/клієнтів учасників клірингу. - Перерозподіл ризиків. Ризики Товариства зменшуються шляхом страхування та/або хеджування ризиків. - Прийняття ризиків. Для ризиків Товариства, рівень яких не перевищує встановлений Товариством допустимий рівень, та для яких не вживаються дії для зниження їхнього рівня, ризики приймаються.

Ціновий ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін (окрім тих, що виникають унаслідок відсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно від того, чи спричинені вони чинниками, характерними для окремого фінансового інструмента або його емітента, чи чинниками, що впливають на всі подібні фінансові інструменти, з якими здійснюються операції на ринку. Станом на 31 грудня 2025 року Товариство не має інвестицій у фінансові інструменти, що наражуються на ціновий ризик.

Ризик ліквідності може виникати при купівлі Товариством активів з низькою ліквідністю, які неможливо достатньо швидко перетворити у ліквідну форму для забезпечення виконання Товариством своїх зобов'язань. Управління ризиком ліквідності в Товаристві здійснюється зокрема на основі граничних параметрів, які встановлюються в межах наступних коєфіцієнтів : Поточної ліквідності - фінансовий коефіцієнт, що дорівнює відношенню поточних (оборотних) активів до короткострокових зобов'язань (поточних пасивів); Швидкої ліквідності - фінансовий коефіцієнт, що дорівнює відношенню високоліквідних поточних активів до короткострокових зобов'язань (поточних пасивів). Абсолютної ліквідності - фінансовий коефіцієнт, що дорівнює відношенню грошових коштів та короткострокових фінансових вкладень до короткострокових зобов'язань (поточних пасивів). Граничні показники ризику ліквідності встановлюються Біржовою радою Товариства. Станом на 31.12.2025 показники фінансових коефіцієнтів Товариства значно перевищують встановлені граничні показики 1,71 (граничний - 1,5) Коефіцієнт швидкої ліквідності - 1,71 (граничний - 0,9) Коефіцієнт абсолютної ліквідності - 1,71 (граничний - 0,15) Станом на 31.12.2025 у Товариства наявні високоліквідні активи у вигляді грошових коштів в сумі 49359 тис. грн., які значно перевищують його фінансові зобов'язання. Ризик ліквідності для Товариства є несуттєвим.

Головним завданням керівних органів Товариства щодо управління фінансовими ресурсами у звітному періоді було їх збереження і раціональне використання. Насамперед, керівництво Товариства забезпечувало адекватне і виважене управління грошовим потоком з метою покриття видатків доходами від операційної діяльності. Фінансовий капітал Товариства розподілявся диверсифіковано для досягнення належної віддачі та мінімізації ризиків. Тимчасово вільні кошти Товариства розміщувались на строкових депозитах виключно в банку АБ "Південний" з високою надійністю згідно оцінки незалежного рейтингового агентства "Кредит-Рейтинг". Також грошові кошти розміщені в ПАТ "БАНК ВОСТОК", якій за оцінками незалежних агентств, підтверджує високу надійність депозитів, входить до ТОП-10 надійних банків за окремими рейтингами фінансової стійкості та впевнено працює у складі 1-ї групи банків.

Валютний ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструменту коливатимуться внаслідок змін валютних курсів. Станом на 31 грудня 2025 чутливим до коливань валютного курсу є актив у вигляді грошових коштів на розрахунковому валютному рахунку в сумі 5 тис. євро, еквівалент 232 тис грн. та 1 тис. доларів США, еквівалент 49 тис грн., що становить 0,005% від загальних активів Товариства. Розмір частки чутливих до коливань валютного курсу активів не суттєвий, тому валютний ризик незначний.

Кредитний ризик - ризик того, що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов'язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик відноситься до суттєвих ризиків у діяльності Товариства. Основними завданнями управління кредитним ризиком є: - прогнозування можливого виникнення кредитного ризику у Товариства; - аналіз та оцінка масштабів можливих збитків через виникнення кредитного ризику; - виявлення ефективних та дієвих методів зниження кредитного ризика; - визначення джерел, які зможуть відшкодувати отримані втрати. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам Товариства, як поточні та депозитні рахунки в банках, дебіторська заборгованість. Основним методом оцінки кредитних ризиків Товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов'язання. Товариство проводить аналіз та оцінку кредитного ризику з використанням індивідуального підходу.

Відповідно до моделі визначення кредитного ризику та аналізу кредитних рейтингів фінансових установ, Товариством встановлено, що фінансові активи у вигляді грошових коштів та їх еквівалентів в сумі 49359 тис. грн. і дебіторської заборгованості за розрахунками з нарахованих доходів у вигляді відсотків по депозиту в сумі 246 тис. грн. мають низький рівень кредитного ризику. Резерв під очікувані кредитні збитки не був визнаний у фінансовій звітності, оскільки його розмір нижче рівня суттєвості, передбаченого обліковою політикою Товариства для таких активів.  

Ринковими визнаються ризики зниження вартості активів Товариства у наслідок зміни ринкових факторів. Ринкові ризики мають макроекономічну природу, тобто джерелами ринкових ризиків є макроекономічні показники фінансової системи - індекси ринків, криві відсоткових ставок, тощо. Ринковий ризик є несуттєвим, враховуючи відсутність у Товариства активів, які наражаються на ринковий ризик.

Операційні ризики відносяться до групи ризиків реалізація яких може призвести до збитків внаслідок неадекватних чи помилкових внутрішніх процесів, дій співробітників, відмови інформаційних систем чи зовнішніх подій.

Метою управління операційним ризиком, як складовою загального процесу управління ризиками, властивими діяльності, є запобігання даному ризику або максимально можливе зниження загрози потенційних збитків (прямих та/або непрямих), пов'язаних з організацією внутрішніх процесів та зовнішніми факторами (подіями).

Завданнями Товариства в галузі управління операційними ризиками є:

- створення та підтримання (удосконалення) ефективного механізму своєчасної ідентифікації та запобігання можливим (потенційним) негативним подіям;
- визначення прийнятного рівня конкретних видів операційних ризиків з точки зору економічної доцільності витрат на їх оцінку, аналіз та моніторинг;
- створення культури операційного контролю на локальному рівні;
- удосконалення системи внутрішнього контролю за операційними ризиками;
- вживання адекватних заходів для зниження/уникнення втрат(збитків) або передачі ризиків третім особам.

Товариство виділяє три найбільш суттєвих операційних ризика :

а) ризик персоналу, пов'язаний з діями або бездіяльністю працівників Товариства, включаючи допущення помилки при проведенні операції, здійснення неправомірних операцій (в тому числі шахрайство), пов'язане з недостатньою кваліфікацією (ризик некомпетентності) або із зловживаннями чи бездіяльністю персоналу, перевищення повноважень, розголошення інсайдерської та/або конфіденційної інформації, зокрема, внаслідок недостатньої мотивації (ризик мотивації);

б) інформаційний ризик - ймовірність настання несприятливих наслідків, викликані неадекватними або незадовільно організованими внутрішніми процесами інформаційного обміну та зберігання інформації, недосконалою роботою інформаційних технологій, систем та процесів обробки інформації або їх недостатнім захистом, включаючи збій у роботі програмного та/або технічного забезпечення, обладнання, інформаційних систем, засобів комунікації та зв'язку, порушення цілісності даних та носіїв інформації, несанкціонований доступ до інформації сторонніх осіб, загроза доступності інформації та інше, що може призвести до виникнення збитків або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів Товариства;

в) юридичний ризик - ризик, пов'язаний з ймовірністю виникнення збитків або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів Товариством внаслідок застосування до нього неочікуваних санкцій за недотримання вимог законодавства через можливість їх неоднозначного тлумачення або унаслідок визнання з тих самих причин недійсними умов договору.

З метою мінімізації операційного ризику Товариство вживає комплекс заходів, спрямований на зниження ймовірності настання подій або обставин, що призводять до операційних втрат, та/або на зменшення (обмеження) розміру потенційних операційних втрат.

В 2025 році Товариство здійснювало наступні операції з пов'язаними особами:

- директор Бутенко Д.С. - нарахована заробітна плата (в т. ч. ЄСВ) - 1 077 тис. грн.;

- виконуючий обов'язки директор Товариства Проценко Інна Сергіївна(в тому числі ЄСВ) 68 тис. грн.;

-учасник Назаренко О.В. - нарахована винагорода члену Біржової ради (в т. ч. ЄСВ) - 117 тис. грн.;

- Голова Біржової ради Бірюк С.О. нарахована винагорода члену Біржової ради (в т. ч. ЄСВ) - 117 тис. грн.;

-Член Біржової ради Румпа С.Ю. нарахована винагорода члену Біржової ради (в т. ч. ЄСВ) - 117 тис. грн.;

-учасник Веселовський О.Л. - нарахована винагорода за використання  програмного забезпечення згідно Ліцензійного Дог. № 01/10/21 від 01.10.21р. та додаткової угоди № 1 від 08.08.2024 до цього договору про заміну ліцензіара у договорі - 19 999,92 тис грн.

З іншими пов'язаними особами ніяких операцій не було.

Обсяг операцій з пов'язаними особами складає 3,7% від загальних операційних витрат Товариства. Операції з пов'язаними особами не виходять за межі звичайної діяльності Товариства.

В 2025 році Товариство не здійснювало фінансових інвестицій

Основними завданнями на 2026 рік Товариство вбачає реалізацію наступних заходів: - масштабування ринку деревини; - збільшення кількості державних постачальників на ринку деревини Біржі; - запровадження нових функціональних сервісів для учасників ринку.

Товариством не розроблено та не затверджено власний кодекс корпоративного управління. Корпоративне управління здійснюється в Товаристві відповідно до Статуту Товариства та внутрішніх положень Товариства, а саме: Положення про Біржову раду Товариства, затверджене протоколом Загальних зборів від 05.06.2024р. №26; Положення про Директора Товариства, затверджене протоколом Загальних зборів від 06.10.2023р. №20; Положення про Комітет Біржової ради Товариства з управління ризиками, затверджене протоколом Біржової ради від 05.06.2024р. №9; Положення про внутрішній аудит (контроль) Товариства, затверджене протоколом Загальних зборів від 12.01.2022р. №2; Положення про організацію контролю (комплаєнсу) Товариства, затверджене протоколом Біржової ради від 05.06.2024р. №9; Положення про систему управління ризиками та гарантій Товариства, затверджене протоколом Біржової ради від 05.06.2024р. №9; Положення про запобігання виникненню та врегулювання конфлікту інтересів у Товаристві, затверджене протоколом Загальних зборів від 05.06.2024р. №26.

Товариство не практикує корпоративне управління, застосовуване понад визначенi законодавством вимоги.

В ТОВ «УРБ» створена система внутрішнього контролю відповідно до чинного законодавства України з урахуванням вимог, передбачених Стандартом № 4 «Корпоративне управління в професійних учасниках ринків капіталу та організованих товарних ринків. Організація та функціонування системи внутрішнього контролю в професійних учасниках, які не належать до підприємств, що становлять суспільний інтерес та до системно важливих професійних учасників», затверджений рішенням НКЦПФР від 30.12.2021 № 1291. У функціонуванні системи внутрішнього контролю ТОВ «УРБ» задіяні: - Біржова рада, як орган, відповідальний за здійснення нагляду; - Комітет Біржової ради з управління ризиками (Румпа С.Ю. - Голова Комітету, Назаренко О.В.- член Комітету); - відповідальний члена Біржової ради з питань комплаєнсу (Бірюк С.О.); - відповідальний член Біржової ради з питань винагороди (Бірюк С.О.); - відповідальний член Біржової ради з питань аудиту (Назаренко О.В.); - менеджер з комплаєнсу та ризиків (Пахомова І.І.); - внутрішній аудитор (Маленко А.С.). Переобрання Комітету Біржової ради з управління ризиками та відповідальних членів Біржової ради на новий термін відбулося згідно з рішенням Біржової ради (протокол засідання №1 від 03.01.2025р.). Повноваження Комітету Біржової ради з управління ризиками визначені Положенням про Комітет Біржової ради Товариства з обмеженою відповідальністю «УКРАЇНСЬКА РЕСУРСНА БІРЖА» з управління ризиками. Повноваження відповідальних членів Біржової ради, як складової системи внутрішнього контролю, визначаються Положенням про Біржову раду ТОВ «УРБ». На засіданні Біржової ради (протокол №7 від 31.03.2025р.) були затверджені звіти посадових осіб системи внутрішнього контролю ТОВ «УРБ» за підсумками 2024 року. Компетентність та ефективність посадових осіб системи внутрішнього контролю ТОВ «УРБ» є належними. Кожна посадова особа системи внутрішнього контролю ТОВ «УРБ» протягом звітного року виконувала свої обов’язки належним чином відповідно до внутрішніх документів Біржі.

Права учасників та способи їх реалізації застосовуються виключно у відповідності до вимог законодавства.

Загальні збори Учасників - вищий орган Товариства

склад: Назаренко Ольга Валеріївна,Румпа Сергій Юрійович, Веселовський Олексій Леонідович

Відповідно до п.13.5 статуту Товариства, до компетенції Загальних зборів Учасників Товариства належать:

-визначення основних напрямків діяльності Товариства;

-внесення змін до статуту Товариства;

-затвердження положень Товариства про Біржову раду, про Директора Товариства, з питань винагороди голови і членів Біржової ради та Директора Товариства, про запобігання виникненню та врегулювання конфлікту інтересів в Товаристві;

-зміна розміру статутного капіталу Товариства;

-затвердження негрошової оцінки грошового вкладу Учасників Товариства;

-перерозподіл часток між Учасниками Товариства у випадку, передбачених законодавством;

-обрання та припинення повноважень Біржової ради, або окремих членів Біржової ради, інших органів створених Загальними зборами Учасників Товариства  або їх окремих членів;

- встановлення розміру винагороди членам Біржової ради, або інших органів створених Загальними зборами Учасників Товариства;

-обрання Директора Товариства, встановлення розміру винагороди Директора;

-визначення форм контролю та нагляду за діяльністю Директора Товариства;

-створення інших органів Товариства, визначення порядку їх діяльності, затвердження положень про них;

-прийняття рішення про придбання Товариством частки (частини частки) Учасника Товариства;

-затвердження результатів діяльності Товариства за рік або інший період;

-прийняття рішення про виділ, злиття, поділ, приєднання, ліквідацію та перетворення Товариства, обрання комісії з припинення (ліквідаційної комісії), затвердження порядку припинення Товариства, порядку розподілу між Учасниками Товариства у разі його ліквідації майна, що залишилось після задоволення вимог кредиторів, затвердження ліквідаційного балансу Товариства;

Розподіл чистого прибутку Товариства, прийняття рішення про виплату дивідендів;

-прийняття інших рішень, віднесених законодавством до компетенції Загальних зборів Учасників Товариства.

Інформація про Загальні збори Учасників Товариства за 2025 рік:

Дата проведення03 січня 2025 року

Спосіб проведенняочне голосування

Суб'єкт скликанняДиректор Товариства

Питання порядку денного та прийняті рішення :

Порядок денний:

1.Про обрання Голови та Секретаря зборів.

2.Про припинення повноважень членів Біржової ради Товариства.

3.Про обрання членів Біржової ради Товариства, визначення строку їх повноважень, затвердження умов цивільно-правових договорів, що укладатимуться з ними, встановлення розміру їх винагороди.

4.Про обрання особи, яка уповноважується на підписання договорів з членами Біржової ради Товариства.

Прийняті рішення:

1.Обрати Головою Зборів Бражника Микиту Геннадійовича, Секретарем Зборів - Назаренко Ольгу Валеріївну.

2.Припинити повноваження членів Біржової ради Товариства у повному складі.

3.До складу Біржової ради Товариства обрати:

-членом Біржової Ради Товариства - БІРЮКА СЕРГІЯ ОЛЕКСІЙОВИЧА;

-членом Біржової ради Товариства - РУМПУ СЕРГІЯ ЮРІЙОВИЧА;

- членом Біржової ради Товариства - НАЗАРЕНКО ОЛЬГУ ВАЛЕРІЇВНУ.

Визначити, що строк повноважень членів Біржової ради розпочинається з моменту їх обрання  та триває до 03.01.2026 року включно.

Визначити, що розмір винагороди членів Біржової ради Товариства встановлюється в умовах цивільно-правових договорів, що укладатимуться з ними.

Затвердити умови цивільно-правових договорів, що укладатимуться з членами Біржової ради Товариства (Додаток 1 до цього Протоколу).

4.Уповноважити на підписання цивільно-правових договорів з членами Біржової ради  Директора Товариства Бутенко Дениса Сергійовича.

Рішення по питаннях 1-4 прийняті одноголосно.

Протокол загальних зборів:  протокол №27

Дата проведення25 квітня 2025 року

Спосіб проведенняочне голосування

Суб'єкт скликанняДиректор Товариства

Питання порядку денного та прийняті рішення :

Порядок денний.

1.Про обрання Голови та Секретаря зборів.

2.Про визначення основних напрямів діяльності Товариства на 2025 рік.

3.Про розгляд висновку зовнішнього незалежного аудитора (аудиторської фірми) та затвердження заходів за результатами його розгляду.

4.Про призначення суб'єкта аудиторської діяльності для надання послуг з обов'язкового аудиту.

5.Про затвердження результатів діяльності Товариства за 2024 рік.

6.Про розподіл чистого прибутку Товариства, прийняття рішення про виплату дивідендів.

7.Про розгляд звіту Біржової ради Товариства за 2024 рік.

8. Про розгляд звіту Директора Товариства за 2024 рік.

Прийняті рішення:

1.Обрати Головою Зборів Бражника Микиту Геннадійовича, Секретарем Зборів - Назаренко Ольгу Валеріївну.

2. Визначити основними напрямами діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю "Українська ресурсна біржа" на 2025 рік реалізацію наступних заходів:

-масштабування ринку деревини;

-збільшення кількості державних постачальників на ринку деревини УРБ;

-запровадження нових функціональних сервісів для учасників ринку;

-отримання ліцензії з організації укладання деривативних контрактів на товарних біржах;

-запровадження нових продуктів/інструментів біржової торгівлі, в т.ч. деривативних контрактів;

-участь у вдосконаленні та розвитку нормативно-правової бази щодо діяльності організованих товарних ринків.

3. Затвердити аудиторський звіт ТОВ "ААН "СЕЙЯ-КІРШ-АУДИТ" (код ЄДРПОУ 24263164) щодо аудиту фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю "Українська ресурсна біржа" за 2024 рік, без зауважень та додаткових заходів.

Визнати послуги ТОВ "ААН "СЕЙЯ-КІРШ-АУДИТ" (код ЄДРПОУ 24263164) як якісні і задовольняючі вимогам учасників Товариства з обмеженою відповідальністю "Українська ресурсна біржа".

4. Призначити суб'єктом аудиторської діяльності для надання послуг з обов'язкового аудиту фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю "Українська ресурсна біржа" за 2025 рік Товариство з обмеженою відповідальністю "ААН "СЕЙЯ-КІРШ-АУДИТ" (код ЄДРПОУ 24263164).

Уповноважити Біржову раду Товариства з обмеженою відповідальністю "Українська ресурсна біржа" узгодити умови договору на надання аудиторських послуг з обов'язкового аудиту фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю "Українська ресурсна біржа" за 2025 рік та обрати особу, уповноважену на підписання такого договору з суб'єктом аудиторської діяльності.

5. Затвердити річний звіт Товариства з обмеженою відповідальністю "Українська ресурсна біржа" за результатом фінансово-господарської діяльності за 2024 рік.

6. Дивіденди за підсумками 2024 року не виплачувати.

7. Затвердити звіт Біржової ради Товариства з обмеженою відповідальністю "Українська ресурсна біржа" за 2024 рік.

8. Затвердити звіт Директора Товариства з обмеженою відповідальністю "Українська ресурсна біржа" за 2024 рік.

Рішення 1-8 прийняті одноголосно.

Протокол загальних зборів:  протокол №28

Дата проведення25 квітня 2025 року

Спосіб проведенняочне голосування

Суб'єкт скликанняДиректор Товариства

Питання порядку денного та прийняті рішення :

Порядок денний.

1.Про обрання Голови та Секретаря зборів.

2.Про визначення основних напрямів діяльності Товариства на 2025 рік.

3.Про розгляд висновку зовнішнього незалежного аудитора (аудиторської фірми) та затвердження заходів за результатами його розгляду.

4.Про призначення суб'єкта аудиторської діяльності для надання послуг з обов'язкового аудиту.

5.Про затвердження результатів діяльності Товариства за 2024 рік.

6.Про розподіл чистого прибутку Товариства, прийняття рішення про виплату дивідендів.

7.Про розгляд звіту Біржової ради Товариства за 2024 рік.

8. Про розгляд звіту Директора Товариства за 2024 рік.

Прийняті рішення:

1.Обрати Головою Зборів Бражника Микиту Геннадійовича, Секретарем Зборів - Назаренко Ольгу Валеріївну.

2. Визначити основними напрямами діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю "Українська ресурсна біржа" на 2025 рік реалізацію наступних заходів:

-масштабування ринку деревини;

-збільшення кількості державних постачальників на ринку деревини УРБ;

-запровадження нових функціональних сервісів для учасників ринку;

-отримання ліцензії з організації укладання деривативних контрактів на товарних біржах;

-запровадження нових продуктів/інструментів біржової торгівлі, в т.ч. деривативних контрактів;

-участь у вдосконаленні та розвитку нормативно-правової бази щодо діяльності організованих товарних ринків.

3. Затвердити аудиторський звіт ТОВ "ААН "СЕЙЯ-КІРШ-АУДИТ" (код ЄДРПОУ 24263164) щодо аудиту фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю "Українська ресурсна біржа" за 2024 рік, без зауважень та додаткових заходів.

Визнати послуги ТОВ "ААН "СЕЙЯ-КІРШ-АУДИТ" (код ЄДРПОУ 24263164) як якісні і задовольняючі вимогам учасників Товариства з обмеженою відповідальністю "Українська ресурсна біржа".

4. Призначити суб'єктом аудиторської діяльності для надання послуг з обов'язкового аудиту фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю "Українська ресурсна біржа" за 2025 рік Товариство з обмеженою відповідальністю "ААН "СЕЙЯ-КІРШ-АУДИТ" (код ЄДРПОУ 24263164).

Уповноважити Біржову раду Товариства з обмеженою відповідальністю "Українська ресурсна біржа" узгодити умови договору на надання аудиторських послуг з обов'язкового аудиту фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю "Українська ресурсна біржа" за 2025 рік та обрати особу, уповноважену на підписання такого договору з суб'єктом аудиторської діяльності.

5. Затвердити річний звіт Товариства з обмеженою відповідальністю "Українська ресурсна біржа" за результатом фінансово-господарської діяльності за 2024 рік.

6. Дивіденди за підсумками 2024 року не виплачувати.

7. Затвердити звіт Біржової ради Товариства з обмеженою відповідальністю "Українська ресурсна біржа" за 2024 рік.

8. Затвердити звіт Директора Товариства з обмеженою відповідальністю "Українська ресурсна біржа" за 2024 рік.

Рішення 1-8 прийняті одноголосно.

Протокол загальних зборів:  протокол №28

Дата проведення30 квітня 2025 року

Спосіб проведенняочне голосування

Суб'єкт скликанняУчасник Товариства Веселовський О.Л.

Питання порядку денного та прийняті рішення :

Порядок денний.

1.Про обрання Голови та Секретаря зборів.

2.Про звільнення директора Товариства від виконання обов'язків працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу у Товаристві.

3.Про надання директору Товариства повноважень щодо прийняття рішень з призначення працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу у Товаристві, тимчасово виконуючого обов'язки працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу (на час відсутності відповідального працівника).

4.Про надання поворотної безпроцентної фінансової допомоги.

5.Про надання повноважень Директору Товариства на укладання та підписання  від імені Товариства договору поворотної безпроцентної фінансової допомоги.

Про затвердження Порядку перевірки членів (кандидатів у члени) Біржової ради Товариства з обмеженою відповідальністю "УКРАЇНСЬКА РЕСУРСНА БІРЖА" на відповідність кваліфікаційним вимогам щодо ділової репутації та професійної придатності, оцінки рівня їх компетенції.

Прийняті рішення:

1.Обрати Головою Зборів Веселовського Олексія Леонідовича.

2.Звільнити з 01.05.2025 р. директора Товариства від виконання обов'язків працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу у Товаристві, які були покладені на директора Товариства згідно з рішенням Загальних зборів учасників ТОВ "УРБ" (протокол засідання №19 від 13.09.2023р.).

3. Надати директору Товариства повноваження щодо прийняття рішень з призначення працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу у Товаристві.

 Надати директору Товариства повноваження щодо прийняття рішень з призначення тимчасово виконуючого обов'язки працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу (на час відсутності відповідального працівника (відпустка, хвороба, відрядження)).

Директору Товариства не пізніше 02.05.2025р. призначити працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу у Товаристві, з урахуванням вимог до такого працівника, встановлених чинним законодавством України.

4.надати поворотну безпроцентну фінансову допомогу  Товариству з обмеженою відповідальністю "Укрполь-2005" (код ЄДР 32147167), у розмірі 1 000 000,00 (один мільйон) гривень, з терміном  повернення до 30  червня 2025 року включно.

5.Надати повноваження Директору Товариства Бутенку Д.С. на укладання та підписання  від імені Товариства договору поворотної безпроцентної фінансової допомоги з Товариством з обмеженою відповідальністю "Укрполь-2005" (код ЄДР 32147167) на умовах, вказаних у цьому протоколі.

6.Затвердити Порядок перевірки членів (кандидатів у члени) Біржової ради Товариства з обмеженою відповідальністю "УКРАЇНСЬКА РЕСУРСНА БІРЖА" на відповідність кваліфікаційним вимогам щодо ділової репутації та професійної придатності, оцінки рівня їх компетенції (додається).

Рішення 1-6 прийняті одноголосно.

Протокол загальних зборів:  протокол №29Дата проведення30 квітня 2025 року

Спосіб проведенняочне голосування

Суб'єкт скликанняУчасник Товариства Веселовський О.Л.

Питання порядку денного та прийняті рішення :

Порядок денний.

1.Про обрання Голови та Секретаря зборів.

2.Про звільнення директора Товариства від виконання обов'язків працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу у Товаристві.

3.Про надання директору Товариства повноважень щодо прийняття рішень з призначення працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу у Товаристві, тимчасово виконуючого обов'язки працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу (на час відсутності відповідального працівника).

4.Про надання поворотної безпроцентної фінансової допомоги.

5.Про надання повноважень Директору Товариства на укладання та підписання  від імені Товариства договору поворотної безпроцентної фінансової допомоги.

Про затвердження Порядку перевірки членів (кандидатів у члени) Біржової ради Товариства з обмеженою відповідальністю "УКРАЇНСЬКА РЕСУРСНА БІРЖА" на відповідність кваліфікаційним вимогам щодо ділової репутації та професійної придатності, оцінки рівня їх компетенції.

Прийняті рішення:

1.Обрати Головою Зборів Веселовського Олексія Леонідовича.

2.Звільнити з 01.05.2025 р. директора Товариства від виконання обов'язків працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу у Товаристві, які були покладені на директора Товариства згідно з рішенням Загальних зборів учасників ТОВ "УРБ" (протокол засідання №19 від 13.09.2023р.).

3. Надати директору Товариства повноваження щодо прийняття рішень з призначення працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу у Товаристві.

 Надати директору Товариства повноваження щодо прийняття рішень з призначення тимчасово виконуючого обов'язки працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу (на час відсутності відповідального працівника (відпустка, хвороба, відрядження)).

Директору Товариства не пізніше 02.05.2025р. призначити працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу у Товаристві, з урахуванням вимог до такого працівника, встановлених чинним законодавством України.

4.надати поворотну безпроцентну фінансову допомогу  Товариству з обмеженою відповідальністю "Укрполь-2005" (код ЄДР 32147167), у розмірі 1 000 000,00 (один мільйон) гривень, з терміном  повернення до 30  червня 2025 року включно.

5.Надати повноваження Директору Товариства Бутенку Д.С. на укладання та підписання  від імені Товариства договору поворотної безпроцентної фінансової допомоги з Товариством з обмеженою відповідальністю "Укрполь-2005" (код ЄДР 32147167) на умовах, вказаних у цьому протоколі.

6.Затвердити Порядок перевірки членів (кандидатів у члени) Біржової ради Товариства з обмеженою відповідальністю "УКРАЇНСЬКА РЕСУРСНА БІРЖА" на відповідність кваліфікаційним вимогам щодо ділової репутації та професійної придатності, оцінки рівня їх компетенції (додається).

Рішення 1-6 прийняті одноголосно.

Протокол загальних зборів:  протокол №29

Дата проведення19 грудня 2025 року

Спосіб проведенняочне голосування

Суб'єкт скликанняУчасник Товариства Веселовський О.Л.

Питання порядку денного та прийняті рішення :

Порядок денний.

1.Про обрання Голови та Секретаря Зборів.

2.Про звільнення директора Товариства.

3.Про призначення виконуючого обов'язки Товариства.

4.Про надання повноваження Директору Товариства, провести Державну реєстрацію вказаних змін до відомостей про Товариство, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, з правом видати довіреність третім особам з делегуванням їм повноважень щодо виконання вказаного доручення

Прийняті рішення:

1.Обрати головою Загальних Зборів Учасників Товариства Веселовського Олексія Леонідовича.

2.Припинити повноваження Директора Товариства Бутенка Дениса Сергійовича у зв'язку зі смертю.

3.Призначити на посаду виконуючого обов'язки Директора Товариства Проценко Інну Сергіївну з 22  грудня 2025 року.

4.Надати повноваження Директору Товариства, провести Державну реєстрацію вказаних змін до відомостей про Товариство, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, з правом видати довіреність третім особам з делегуванням їм повноважень щодо виконання вказаного доручення.

Рішення 1-4 прийняті одноголосно.

Протокол загальних зборів:  протокол №30

З 01.01.2025 по 31.12.2025 перелік Учасників Товариства складається з:

Веселовський Олексій Леонідович - власник істотної участі (80% пряме володіння);

Назаренко Ольга Валеріївна - власник істотної участі (20% пряме володіння).

Учасники Товариства відповідають встановленим законодавством вимогам.

Біржова рада Товариства - колегіальний орган, відповідальним за здійснення нагляду за діяльністю Товариства, здійснює захист прав Учасників Товариства, у межах компетенції, визначеної статутом Товариства.

Склад наглядового органу :

Бірюк Сергій Олексійович - Голова Біржової ради;

Румпа Сергій Юрійович - член Біржової ради;

Назаренко Ольга Валеріївна - член Біржової ради.

Біржова рада виконує наступні завдання:

-встановлює стратегічні цілі Товариства, контролює актуальність таких цілей та періодично оцінює прогрес у їх досягненні;

-затверджує внутрішні документи, що регулюють діяльність органів управління (крім тих, що віднесені до виключної компетенції Загальних зборів Учасників Товариства;

- затверджує внутрішні положення Товариства, що регулюють функціонування системи внутрішнього контролю, а також внутрішні політики щодо надання послуг клієнтам (крім документів нормативно-технічного характеру);

-контролює адекватність та ефективність виконання вимог внутрішніх документів Товариства, які вона затверджує;

-вживає відповідних заходів для усунення будь-яких недоліків, виявлених під час контролю.

До виключної компетенції Біржової ради належить:

-контроль за виконанням рішень Загальних зборів Учасників, Біржової ради;

-контроль здійснення Біржею діяльності відповідно до отриманих нею ліцензій, включаючи професійні компетентності, загальні та спеціальні знання і досвід працівників Біржі, а також ресурси, процедури та механізми, необхідні для надання послуг та здійснення професійної діяльності, з урахуванням характеру, масштабу і складності діяльності Біржі та всіх вимог законодавства, яким вона повинна відповідати;

-затвердження та контроль виконання внутрішніх політик щодо продуктів та послуг, що пропонуються або надаються з урахуванням положення про управління ризиками та відповідно до характеристик і потреб клієнтів Біржі, яким такі продукти та послуги пропонуються чи надаються;

-затвердження та контроль виконання внутрішніх політик щодо проведення відповідного стрес-тестування у випадках, визначених законодавством;

-затвердження та контроль виконання положень щодо винагороди: працівників системи внутрішнього контролю, іншого ідентифікованого персоналу; -осіб, які беруть участь у наданні послуг клієнтам, спрямованої на заохочення відповідального надання послуг, справедливого поводження з клієнтами, а також уникнення конфлікту інтересів у відносинах з клієнтами; інших працівників Біржі;

-контроль цілісності фінансової звітності і системи подання звітності, в тому числі шляхом здійснення фінансового та операційного контролю;

-затвердження та контроль організації комплаєнсу, управління ризиками та внутрішнього аудиту на Біржі;

-контроль розкриття інформації відповідно до вимог законодавства та надання інформації клієнтам Біржі;

-контроль діяльності Директора Біржі (у тому числі, через розгляд та затвердження його звітів), підрозділів та посадових осіб системи внутрішнього контролю;

-інші повноваження, необхідні для виконання завдань, визначених в цьому пункті.

До компетенції Біржової ради, також, належить:

- затвердження бізнес-планів (бізнес-стратегій);
- визначення загальних засад інформаційної політики та здійснення контролю за її реалізацією;
- затвердження Правил провадження професійної діяльності на організованих товарних ринках та на ринках капіталу (далі - Правил Біржі),  та змін до них;
- затвердження регламентів, положень та інших внутрішніх документів Біржі, які визначають порядок (процедури) взаємовідносин між Біржею та учасниками біржових торгів/учасниками клірингу, порядок здійснення торгів в секції (ях), за певним біржовим товаром, або групою біржових товарів та клірингової діяльності, а також змін до них;
- прийняття рішень та видача розпорядчих документів в межах своїх повноважень (компетенції), обумовлених Правилами Бiржi, які є обов'язковими для виконання усіма учасниками біржових торгів/учасників клірингу;
- затвердження цін та тарифів на продукцію/послуги, що виробляються/надаються Біржею;
- встановлення розміру членських внесків та/або інших зборів, визначених Біржею;
- встановлення розміру та прийняття рішень про застосування санкцій до учасників біржових торгів/учасників клірингу за порушення норм  Статуту, Правил Бiржi та інших внутрішніх документів Бiржi, а також розпорядчих документів Біржі;
- накладення стягнень за порушення Правил Біржі та інших внутрішніх документів Біржі, невиконання чи відмову від виконання рішень (розпоряджень) Біржової ради, за інші порушення;
- прийняття рішень щодо набуття, зупинення, припинення статусу члена Біржі;
- прийняття рішень щодо набуття, зупинення, припинення статусу учасника торгів;
- допуск біржового товару до біржових торгів, зупинення або скасування такого допуску;
- прийняття рішення про визнання ситуації надзвичайною, заслуховування звітів Директора Біржі про наслідки надзвичайної ситуації та заходи щодо їх мінімізації;
- прийняття рішень щодо зупинення, припинення, відновлення, продовження, дострокового закінчення, визнання недійсними, анулювання результатів, або скасування біржових торгів (позабіржових операцій);
- створення котирувальних, арбітражних та інших комісій, комітетів, а також створення інших консультативно-дорадчих органів при Біржі i затвердження положень чи правил про них;
- здійснення контролю всіх питань щодо збору, розподілу i використання котирувань i звітів про ціни на Бiржi;
- затвердження персонального складу біржового арбітражу, ради секції, тощо;
- прийняття рішень про зупинення/відновлення надання клірингових послуг учаснику клірингу/клієнту учасника клірингу, рішень про розірвання договору про надання клірингових послуг учаснику клірингу;
- прийняття рішень про визначення переліку активів, інших, ніж грошові кошти, з яких учасником клірингу/клієнтом учасника клірингу формується маржа/гарантійне забезпечення, рішень про визначення ринкової вартості таких активів;
- створення з числа членів Біржової ради комітету з управління ризиками та обрання складу цього комітету, інших постійно діючих або тимчасових комітетів, визначення відповідальних осіб, на яких покладено обов'язки забезпечення функцій певного комітету, визначення переліку питань, які передаються комітету (відповідальній особі) для вивчення й підготовки (предмет відання), про затвердження положень, що регулюють діяльність комітету (відповідальної особи), інших внутрішніх документів про них;
- створення підрозділів та/або призначення та звільнення посадових осіб системи внутрішнього контролю, тимчасове покладання обов'язків таких посадових осіб на інших працівників Біржі;
- затвердження умов трудових договорів, встановлення розміру винагороди (у тому числі заохочувальних та компенсаційних виплат, прийняття рішень, щодо їх здійснення) керівників підрозділів та/або посадових осіб системи внутрішнього контролю;
- розгляд затвердження планів і звітів, розгляд результатів (оцінка) діяльності, розгляд та затвердження розрахунків потреб, затвердження бюджетів, забезпечення необхідними фінансовими та іншими ресурсами підрозділів та/або посадових осіб системи внутрішнього контролю;
- надання доручень підрозділам та/або посадовим особам системи внутрішнього контролю щодо проведення планових та позапланових перевірок, аудитів, розслідувань, інших спеціальних завдань;
- надання запитів підрозділам та/або посадовим особам системи внутрішнього контролю щодо надання консультаційних послуг, пов'язаних із питаннями корпоративного управління, управління ризиками та внутрішнього контролю;
- встановлення граничних показників ризиків, управління якими здійснює Біржа;
- заслуховування звітів (пропозицій, рекомендацій, інформації, тощо) комітету з ризиків, а також відповідальних осіб Біржової ради з питань аудиту, комплаєнсу, призначень, винагород;
- здійснення інших заходів щодо забезпечення функціонування системи внутрішнього контролю на Біржі, передбачених внутрішніми документами Біржі;
- вирішення питань про участь Біржі у промислово-фінансових групах та інших об'єднаннях;
- вирішення питань про створення та/або участь Біржі в будь-яких юридичних особах, їх реорганізацію та ліквідацію;
- вирішення питань про створення, реорганізацію та/або ліквідацію відокремлених підрозділів Біржі;
- прийняття рішення про виготовлення печаток, штампів для відокремлених підрозділів Біржі;
- обрання аудитора (аудиторської фірми) Біржі для проведення аудиторської перевірки за результатами поточного та/або минулого (минулих) року (років) та визначення умов договору, що укладатиметься з таким аудитором (аудиторською фірмою), встановлення розміру оплати його (її) послуг;
- затвердження рекомендацій Загальним зборам Учасників за результатами розгляду висновку зовнішнього незалежного аудитора (аудиторської фірми) Біржі для прийняття рішення щодо нього;
- забезпечення функціонування належної системи внутрішнього та зовнішнього контролю за фінансово-господарською діяльністю Біржі. Виявлення недоліків системи контролю, розробка пропозицій та рекомендацій щодо її вдосконалення. Ініціювання проведення аудиторських перевірок фінансово-господарської діяльності Біржі. Здійснення контролю за усуненням недоліків, які були виявлені під час проведення перевірок внутрішнім та зовнішнім аудитором;
- схвалення та передача на затвердження Загальним зборам Учасників проекту Положення про запобігання виникненню та врегулювання конфлікту інтересів, здійснення контролю за його дотриманням;
- вжиття інших заходів щодо запобігання виникнення конфліктів інтересів на Біржі, сприяння їх врегулюванню;
- вирішення інших питань, що належать до компетенції Біржової ради згідно з чинним законодавством України.

Згідно з Положенням про Біржову раду ТОВ "УРБ" основною організаційною формою роботи Біржової ради є засідання.

У 2025 році було проведено 387 засідання Біржової ради ТОВ "УРБ", на яких розглядалися питання щодо:

А) Затвердження та внесення змін до внутрішніх документів ТОВ "УРБ" (23 засідань):

Б) Надання статусу члена Біржі/учасника торгів/учасника клірингу заявникам - суб'єктам господарювання (112 засідання):

- протягом 2025 року Біржовою радою надано статус члена Біржі/учасника торгів на ринку деревини 289 суб'єкту господарювання.

 Станом на 31.12.2025р. статус члена Біржі отримали 782 суб'єктів господарювання, розташовані у 17 областях України. Серед акредитованих на Біржі учасників торгів на ринку деревини: 71 - продавці та 711 - покупці (58% з яких - ФОП).

В) Застосування заходів впливу до учасників торгів, стосовно яких виявлені ознаки порушення внутрішніх документів Біржі (252 засідання). За результатами засідань Біржовою радою у відношенні порушників зобов'язань за укладеними біржовими договорами застосовані наступні заходи впливу:

- 91 попереджень;

- 7 адміністративні санкції у вигляді зупинення допуску до участі у біржових торгах на певний період;

- 141 фінансових санкцій у вигляді штрафу;

- 13 щодо перегляду застосованих фінансових санкцій у вигляді штрафу.

На підставі поданої скарги на застосовану санкцію Біржовою радою прийняте 1 рішення щодо скасування застосованої санкції.

Інформація щодо змісту застосованих санкцій та осіб, у відношенні яких були застосовані санкції, оприлюднюється на офіційному вебсайті Біржі: https://urb.ua/.

Г) Вступу до Громадської спілки "Асоціація деревообробних підприємств України" (код за ЄДРПОУ 44881130), учасниками якої є всі ліцензовані НКЦПФР товарні біржі України.

Згідно з п. 4.3 Положення про Біржову раду ТОВ "УРБ" до компетенції Біржової ради віднесено вирішення питань про участь Біржі у промислово-фінансових групах та інших об'єднаннях. З метою популяризації Біржі серед суб'єктів господарської діяльності - учасників вітчизняного та зарубіжного біржових товарних ринків, підвищення рівня співпраці операторів вітчизняного товарного ринку у законотворчих ініціативах, Біржова рада прийняла рішення (протокол №18 від 10.09.2025р.) щодо вступу до Громадської спілки "Асоціація деревообробних підприємств України" (код за ЄДРПОУ 44881130) та рішення. Членство в асоціації наразі відбувається не безоплатній основі.

Інформація щодо перебування ТОВ "УРБ" у складі учасників Громадської спілки "Асоціація деревообробних підприємств України" оприлюднена на вебсайті асоціації: https://aweu.org.ua/members/.

Розмір винагороди за рік членів Біржової ради (наглядового органу):

Голова Біржової ради Бірюк С.О. нарахована винагорода (в т. ч. ЄСВ) - 117 тис. грн.;

Член Біржової ради Румпа С.Ю. нарахована винагорода (в т. ч. ЄСВ) - 117 тис. грн.;

Член Біржової ради Назаренко О.В. нарахована винагорода (в т. ч. ЄСВ) - 117 тис. грн.

В 2025 році Загальними зборами Учасників Товариства (Протокол №31 від 03.01.2025) було переобрано членів Біржової ради (наглядового органу) в тому ж складі, що був в 2024 році.

Відсутні зміни.

Комітет Біржової ради з управління ризиками є підзвітним Біржовій раді (наглядовому органу).

Склад Комітету Біржової ради з управління ризиками:

Румпа Сергій Юрійович - Голова Комітету Біржової ради з управління ризиками;

Назаренко Ольга Валеріївна - член Комітету Біржової ради з управління ризиками.

Інших комітетів Біржовою радою Товариства не створювались.

Повноваження Комітету Біржової ради з управління ризиками. 

Основні завдання Комітету:

- забезпечення наявності та підтримання в актуальному стані актів внутрішнього регулювання, що регламентують процес управління ризиками Біржі, відповідно до вимог законодавства;

- регулярний моніторинг та аналіз поточного профілю та рівня ризиків, що приймаються Біржею;

- контроль за дотриманням граничних показників ризиків, що встановлені Біржовою Радою.

До компетенції Комітету належить:

- Розгляд та погодження розробленого ризик-менеджером проекту Положення про систему управління ризиками або проекту змін до такого Положення, надання рекомендацій Біржовій раді щодо його затвердження.

- Здійснення на постійній основі перевірки адекватності Положення про систему управління ризиками та ефективності його застосування працівниками та особами, що здійснюють виконавчі функції.

-  Надання органам управління Біржі рекомендацій щодо схильності та стійкості Біржі до поточних та майбутніх ризиків та допомоги з питань здійснення контролю за виконанням працівниками Біржі Положення про систему управління ризиками та внутрішніх правил та процедур, розроблених на його виконання.

- Здійснення перевірки врахування у вартості (ціні) послуг, пропонованих клієнтам, ризиків, визначених у бізнес-плані (бізнес-стратегії), і норм Положення про систему управління ризиками Біржі.

- Здійснення контролю за виконанням ризик-менеджером, комплаєнс-менеджером  покладених на них функцій.

- Контроль стану виконання заходів щодо оперативного усунення недоліків у функціонуванні системи управління ризиками, виконання рекомендацій і зауважень внутрішнього аудитора, зовнішніх аудиторів, НКЦПФР та інших контролюючих органів.

- Перегляд не менше одного разу на рік ефективності системи управління ризиками.

- Надання рекомендацій Біржовій раді щодо підбору, призначення та звільнення ризик-менеджера.

- Розгляд звітів, повідомлень та висновків ризик-менеджера.

- Виконання інших функцій та повноважень з питань управління ризиками, визначених чинним законодавствам,  Статутом Біржі, внутрішніми документами Біржі, Біржовою радою.

Інших комітетів Біржовою радою Товариства не створювались.

У разі якщо Біржовою радою не створюються комітети з питань аудиту, з питань комплаєнсу, з питань призначень, з питань винагород, то функції, що відносяться до предмету відання таких комітетів, здійснюються самостійно Біржовою радою. В такому випадку Біржовою радою визначається відповідальна особа з числа її членів (голови), на яку покладаються обов'язки забезпечення функцій окремого комітету або комітету з об'єднаним предметом відання.

03.01.2025 (Протокол №1 Засідання Біржової ради Товариства) Біржовою радою Товариства були прийняті наступні рішення:

-призначити відповідальним членом Біржової ради Товариства з питань комплаєнсу Голову Біржової ради Товариства Бірюка Сергія Олександровича;

-призначити відповідальним членом Біржової ради Товариства з питань винагороди Голову Біржової ради Товариства Бірюка Сергія Олександровича;

-призначити відповідальним членом Біржової ради Товариства з питань аудиту Члена Біржової ради Товариства Назаренко Ольгу Валеріївну.

До функцій відповідального члена Біржової ради з питань аудиту щодо організації внутрішнього аудиту належать:

 1) здійснення моніторингу цілісності фінансової інформації, що надається Біржею, зокрема перегляд відповідності та послідовності бухгалтерських методів, що використовуються Біржею та юридичними особами, що перебувають під контролем Біржі;

2) оцінка результативності (ефективності) систем внутрішнього контролю Біржі (внутрішнього аудиту відповідно до міжнародних стандартів професійної практики внутрішнього аудиту), в тому числі підсистем управління ризиками та комплаєнсу;

3) перегляд не менше одного разу на рік ефективності здійснення функції внутрішнього аудиту та систем внутрішнього контролю Біржі, в тому числі підсистем управління ризиками та комплаєнсу;

4) надання рекомендацій щодо підбору, призначення, перепризначення та звільнення внутрішнього аудитора та головного бухгалтеру Біржі (іншого підрозділу (працівника), до компетенції якого віднесено питання бюджетування);

5) складання проекту бюджету Біржової ради, та підрозділів системи внутрішнього контролю Біржі та надання такого бюджету на затвердження Біржовій раді;

6) моніторинг процесу складання фінансової звітності та надання рекомендацій і пропозицій щодо забезпечення достовірності інформації;

7) контроль за забезпеченням організаційної незалежності внутрішнього аудитора, періодичний перегляд внутрішніх правил та процедур Біржі з цього питання та підготовка рекомендацій Біржовій раді, щодо вдосконалення таких правил та процедур;

8) здійснення моніторингу виконання рекомендацій внутрішнього аудиту, наданих за результатами проведених перевірок;

9) інші питання, передбачені внутрішніми документами Біржі.

До функцій відповідального члена Біржової ради з питань аудиту щодо зовнішнього суб'єкта аудиторської діяльності (аудитора, аудиторської фірми), залученого Біржею, належать:

1) надання рекомендацій Біржовій раді, або Учасникам Біржі щодо підбору, призначення, перепризначення та звільнення зовнішнього аудитора (аудиторської фірми), як в частині процедур, так і в частині конкретних кандидатур, а також щодо умов договору з аудитором (аудиторською фірмою);

2) моніторинг виконання завдань з обов'язкового аудиту фінансової звітності (обов'язковий аудит);

3) контроль незалежності та об'єктивності зовнішнього аудитора (аудиторської фірми) відповідно до міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг;

4) встановлення та застосування офіційного визначення політики, видів послуг, які не підлягають аудиту та які виключені або допустимі після перевірки відповідальним членом Біржової ради з питань аудиту або допустимі без рекомендацій відповідального члена Біржової ради з питань аудиту;

5) перегляд ефективності процесу зовнішнього аудиту та швидкості реагування органів Біржі на рекомендації, надані у письмовій формі зовнішнім аудитором (аудиторською фірмою);

6) дослідження обставин, що можуть бути підставою для припинення дії договору із зовнішнім аудитором (аудиторською фірмою), та надання рекомендацій щодо дій, які необхідно вчинити Біржі з огляду на їх існування;

7) інформування органів Біржі про результати обов'язкового аудиту та надання пояснень, як обов'язковий аудит сприяє цілісності фінансової звітності й якою була роль відповідального члена Біржової ради з питань аудиту в цьому процесі;

8) інші питання, передбачені чинним законодавством, Статутом Біржі та/або внутрішніми документами Біржі.

Член Біржової ради відповідальний за комплаєнс здійснює такі функції:

1) співпраця з комплаєнс-менеджером;

2) попередній розгляд звіту про комплаєнс, який містить відомості про виконання обов'язків комплаєнс-менеджером та стан справ з питань комплаєнсу;

3) отримання повідомлень комплаєнс-менеджера щодо накладення ним заборони (вето) на рішення Директора Біржі, комітетів та інших колегіальних органів, утворених Директором біржі, коли реалізація таких рішень призведе до порушення вимог законодавства, відповідних стандартів СРО (у разі набуття Біржею членства у СРО), дія яких поширюється на Біржу, конфлікту інтересів, а також в інших випадках, установлених Біржовою радою;

4) отримання повідомлень комплаєнс-менеджера щодо виявлення невідповідності між прийнятим внутрішнім документом Біржі (змінами до існуючого документу, рішенням органу Біржі) та іншим внутрішніми документами, вимогами законодавства та бізнес-планом (бізнес-стратегією) Біржі

5) підготовка пропозицій Біржовій раді, щодо вжиття нею та Директором Біржі організаційних заходів при отриманні повідомлень комплаєнс-менеджера зазначених в підпунктах 3) і 4) цього пункту;

6) погодження річного плану робіт комплаєнс-менеджера щодо перевірки внутрішніх документів, процесів, напрямів діяльності та структурних підрозділів (посадових осіб).

До функцій відповідального члена Біржової ради з питань призначень належать:

1) розроблення та періодичний перегляд політик (положень) Біржі з питань призначень;

2) визначення та рекомендування до схвалення Загальними зборами Учасників/Біржовою радою, кандидатур на заміщення вакантних посад у Біржовій раді, або Директора Біржі, а у випадках, передбачених Статутом або внутрішніми документами Біржі, - інших вакантних посад, оцінювання рівня компетенції членів (кандидатів у члени) Біржової ради, Директора Біржі;

3) періодичне оцінювання структури, розміру, складу та роботи Директора Біржі та надання рекомендацій Біржовій раді, щодо змін;

4) періодичне оцінювання Директора Біржі на відповідність кваліфікаційним вимогам та звітування щодо зазначеного питання Біржовій раді;

5) розроблення плану наступництва для посад голови та членів Біржової ради, внесення у разі, якщо це передбачено внутрішніми документами Біржі, пропозицій Учасникам щодо кандидатур на посади членів Біржової ради;

6) розроблення плану наступництва для Директора Біржі, забезпечення наявності у Директора Біржі належного плану наступництва інших осіб, які здійснюють управлінські функції на Біржі;

7) надання Біржовій раді, рекомендацій щодо кандидатури відповідальної особи, на яку покладаються обов'язки забезпечення виконання функцій комітету, розробка опису компетенцій для посад осіб, які здійснюють управлінські функції, оцінювання необхідних витрат часу на виконання обов'язків відповідальної особи, а також періодичної ротації членів Біржової ради щодо виконання функцій відповідних комітетів;

8) розроблення та надання Біржовій раді, для затвердження правил (кодексу) етичної поведінки посадових осіб Біржі, які, зокрема, можуть бути складовою частиною Кодексу корпоративного управління Біржі або політики (положення) з питань призначень, та  регулюють питання конфлікту інтересів, конфіденційності, чесного ведення справ, захисту та належного використання активів Біржі, дотримання вимог застосовуваного законодавства та внутрішніх документів Біржі, а також необхідність надання Біржовій раді, інформації про відомі факти порушень вимог законодавства або етичних норм;

9) забезпечення проведення програм з професійної орієнтації та навчання для голови/членів Біржової ради, та Директора Біржі, необхідних для ефективного виконання ними своїх обов'язків у запроваджуваній на Біржі моделі корпоративного управління;

10) інші питання, передбачені чинним законодавством, Статутом Біржі та/або внутрішніми документами Біржі.

До функцій члена Біржової ради з питань винагород належать:

1) розроблення та періодичний перегляд політик (положень) Біржі з питань винагород;

2) внесення пропозицій Загальним зборам Учасників Біржі щодо винагороди голови/членів Біржової ради;

3) надання пропозицій Загальним зборам Учасників Біржі, щодо винагороди Директора Біржі. Такі пропозиції повинні стосуватися форм винагороди, включаючи, зокрема, фіксовану винагороду, змінну винагороду, добровільне пенсійне забезпечення або схеми дострокових пенсійних виплат та компенсацію при звільненні. Пропозиції щодо схем винагороди за досягнутими результатами повинні супроводжуватися рекомендаціями щодо відповідних цілей та критеріїв оцінки;

4) надання пропозицій до Біржової ради, щодо індивідуальної винагороди, що надається Директору Біржі, гарантуючи їх сумісність з політикою винагороди, прийнятою Біржею, та їх відповідність оцінці роботи Директора Біржі;

5) надання пропозицій до Біржової ради, щодо форм та істотних умов договорів та контрактів з Директором Біржі;

6) надання пропозицій до Біржової ради, щодо ключових показників результативності (ефективності) Директора Біржі, критеріїв та процедур періодичної оцінки їх виконання Директором Біржі;

7) надання загальних рекомендацій Директору Біржі щодо рівня та структури винагороди для осіб, які здійснюють управлінські функції;

8) контроль рівня та структури винагороди для осіб, які здійснюють управлінські функції, базуючись на достовірній інформації, наданій Директором Біржі.

9) інші питання, передбачені чинним законодавством, Статутом Біржі та/або внутрішніми документами Біржі

Директор – одноосібний виконавчий орган Товариства, який здійснює керівництво поточною діяльністю Товариства. Директор Товариства Бутенко Денис Сергійович (РНОКПП 2552405776) призначений на посаду з 01.12.2021 рішенням Загальних зборів учасників ТОВ «УРБ» (протокол засідання №3 від 30.11.2021р.) звільнений 19.12.2025 рішенням Загальних зборів учасників ТОВ «УРБ» (протокол засідання №30 від 19.12.2025р.). Виконуючий обов’язки директор Товариства Проценко Інна Сергіївна (РНОКПП 2798403321) призначений на посаду з 20.12.2025 рішенням Загальних зборів учасників ТОВ «УРБ» (протокол засідання №30 від 19.12.2025р.) Директор Товариства виконує повноваження в межах компетенції, визначеної Статутом Товариства та Положенням про директора Товариства. До виключної компетенції Директора Товариства належить: - здійснення поточного керівництва та координації роботи Товариства та її структурних підрозділів та працівників (крім тих, що створюються за рішенням Біржової ради, та підзвітні їй); - формування поточних планів діяльності Товариства, включаючи фінансові та виробничі питання, та планування заходів, необхідних для їх вирішення, визначення напрямків діяльності Товариства та подання їх на затвердження Загальним зборам;

До виключної компетенції Директора Товариства належить: - здійснення поточного керівництва та координації роботи Товариства та її структурних підрозділів та працівників (крім тих, що створюються за рішенням Біржової ради, та підзвітні їй); - формування поточних планів діяльності Товариства, включаючи фінансові та виробничі питання, та планування заходів, необхідних для їх вирішення, визначення напрямків діяльності Товариства та подання їх на затвердження Загальним зборам; - приймання на роботу та звільнення працівників Товариства, застосування міри заохочень та накладення стягнень, затвердження штатного розпису та посадових окладів працівників (у тому числі, працівників філій та представництв); - укладання колективного договору з працівниками Товариства; - визначення напрямків діяльності Товариства та подання їх на затвердження Загальним зборам; - забезпечення виконання доручень (рішень) Загальних зборів та/або Біржової ради, у тому числі стосовно використання фондів Товариства; - утворення структурних підрозділів, необхідних для виконання цілей та завдань Товариства (окрім підрозділів/посадових осіб системи внутрішнього контролю, створення/призначення яких віднесено до компетенції - - розпорядження майном Товариства, включаючи грошові кошти, що здійснюється Директором з урахуванням обмежень, які витікають з положень Статуту та внутрішніх документів Товариства, рішень Загальних зборів і Біржової ради; - організація підготовки, скликання та забезпечення проведення Загальних зборів, Біржової ради;  забезпечення ведення Товариством обліку та звітності, підготовки річних звітів, організацію ведення діловодства та архіву; - подання на затвердження Загальними зборами річних фінансових звітів; - подання на затвердження річного звіту Товариства; - підготовка та подання на затвердження річних фінансових планів діяльності Товариства та змін до них; - складання квартальних звітів Товариства та подання їх на розгляд і затвердження Біржової раді; - забезпечення контролю за дотриманням Правил провадження професійної діяльності на організованих товарних ринках та на ринках капіталу та інших внутрішніх документів Товариства, інформування про порушення таких Правил та - затвердження внутрішніх документів Товариства, що стосуються поточної діяльності Товариства, а також випливають з Правил Товариства та інших внутрішніх документів, які затверджені Біржовою Радою; - затвердження внутрішніх документів щодо реалізації політики інформаційної безпеки Товариства та забезпечення безперервності діяльності Товариства; - затвердження Плану аварійного відновлення, а також здійснення заходів для забезпечення його реалізації; - реалізація інформаційної політики Товариства; - розгляд питання щодо ведення зовнішньоекономічної діяльності Товариства; - затвердження складу, обсягу та порядку захисту конфіденційної інформації та відомостей, що становлять комерційну таємницю Товариства; - прийняття рішення щодо вчинення правочинів в межах компетенції, визначеної Статутом Товариства та цим Положенням; - вирішення інших питань, що пов'язані з управлінням поточною діяльністю Товариства і віднесені до компетенції Директора чинним законодавством України, Статутом Біржі та внутрішніми документами Товариства.

Участь в засіданнях Біржової ради ТОВ «УРБ» У 2025 році директор ТОВ «УРБ» прийняв участь у 387 засіданні Біржової ради ТОВ «УРБ». На засіданнях Біржової ради ТОВ «УРБ» директором були презентовані проекти внутрішніх документів Біржі, пов’язані з: - затвердження Порядку розгляду звернень на товарній біржі - ТОВ «УРБ»; - внесення змін до Ставок (розмірів) маржі (гарантійного внеску) та Тарифів на послуги Біржі; - затвердження Методики розрахунку біржових курсів та показників біржової торгівлі на товарній біржі - ТОВ «УРБ»; - затвердження Порядку електронної ідентифікації та застосування електронних довірчих послуг на товарній біржі - ТОВ «УРБ»; - затвердження Порядку функціонування електронної торгової системи ТОВ «УРБ»; - затвердження Політики інформаційної безпеки на товарній біржі – ТОВ «УРБ»; - затвердження Методики складання рейтингів учасників торгів за напрямком «Необроблена деревина та пиломатеріали» на товарній біржі – ТОВ «УРБ»; - внесення змін до Правил ТОВ «УРБ»; - внесення змін до Правил провадження клірингової діяльності ТОВ «УРБ»; - затвердження Порядку контролю за дотриманням Правил та інших внутрішніх документів товарної біржі - ТОВ «УРБ»; - затвердження Порядку проведення консультацій з учасниками клірингу щодо внесення змін до внутрішніх документів товарної біржі ТОВ «УРБ»; - внесення змін до типової форми Договору купівлі-продажу деревини дров’яної, який укладається за результатами біржових торгів (аукціонів) за напрямком «Необроблена деревина та пиломатеріали»; - внесення змін до типової форми Договору купівлі-продажу необробленої деревини, який укладається за результатами біржових торгів (аукціонів) за напрямком «Необроблена деревина та пиломатеріали»; - внесення змін до Регламенту організації та проведення біржових торгів за напрямком «Необроблена деревина та пиломатеріали». Прийняття розпорядчих документів директором ТОВ «УРБ» Протягом 2025 року директором ТОВ «УРБ» було прийнято 60 наказів, з яких 33 – кадрові. Прийняті у звітному періоді накази стосувалися прийняття рішень з адміністративних та організаційних питань щодо: - заходів з реалізації положень Порядку розгляду звернень на ТОВ «УРБ»; - впорядкування обліку осіб, які подали заяви на набуття статусу члена ТОВ «УРБ»; - внесення змін до штатного розпису ТОВ «УРБ»; - призначення відповідальних осіб за розгляд звернень (скарг) на ТОВ «УРБ»; - затвердження Порядку забезпечення безперервності функціонування електронної торгової системи товарної бірж - ТОВ «УРБ»; - затвердження Плану аварійного відновлення на товарній біржі ТОВ «УРБ»; - затвердження Функціональні обов’язки адміністратора електронної торгової системи товарної біржі ТОВ «УРБ»; - затвердження Порядок резервного копіювання даних на товарній біржі ТОВ «УРБ»; - норм робочого часу; - внесення змін до організаційної структури підприємства; - призначення працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу у ТОВ «УРБ». Звітність та розкриття інформації У 2025 році директором ТОВ «УРБ» забезпечувалось своєчасне та в повному обсязі подання ТОВ «УРБ» звітності згідно з вимогами законодавства, в тому числі нормативно-правовими актами НКЦПФР Участь у нормотворчій та представницькій діяльності У 2025 році директор ТОВ «УРБ» брав активну участь у роботі засідань Комітету НКЦПФР з питань функціонування організованих товарних ринків, на яких розглядались питання щодо розробки проектів змін до: Порядку подання фінансової звітності; Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на організованих товарних ринках; Положення про провадження професійної діяльності на організованих товарних ринках; Порядку погодження особи, призначеної на посаду керівника професійного учасника ринків капіталу та організованих товарних ринків, посадових осіб системи внутрішнього контролю та осіб, відповідальних за здійснення фінансового моніторингу. У листопаді 2025 року директор ТОВ «УРБ» взяв участь у координаційній нараді учасників деревообробного та лісозаготівельного сектору, яку організувала Асоціація «Біржові та електронні майданчики».

В 2025 році Директору Бутенко Д.С. нарахована заробітна плата (в тому числі ЄСВ) в сумі 1077 тис. грн., виконуючому обов’язки директор Товариства Проценко Інна Сергіївна(в тому числі ЄСВ) 68 тис. грн..

В 2025 році відбувалися зміни у складі виконавчого органу Товариства.Протокол загальних зборів: протокол №30 від 19.12.2025 року

Товариство забезпечує постійний моніторинг ефективності системи управління ризиками та вживає необхідних заходів у разі виявлення неадекватності системи управління ризиками або окремих її елементів. Оцінку ефективності управління ризиками здійснює Служба внутрішнього аудиту (контролю) Товариства. Комітет Біржової ради з управління ризиками здійснює перегляд не менше одного разу на рік ефективності системи управління ризиками. Біржова рада здійснює загальний контроль за ефективністю управління ризиками Товариства.

Концептуальною основою для фінансової звітності Товариства за період з 01.01.2025 року по 31.12.2025 року є Стандарти бухгалтерського обліку МСФЗ, що включають Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції, офіційно оприлюдненій станом на 31 грудня 2025 року на веб-сайті Міністерства фінансів України:

https://mof.gov.ua/uk/translation_of_international_financial_reporting_standards_2025_to_be_completed-827

Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО станом на 01 січня 2025 року, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації.

Ця фінансова звітність була складена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі - "МСФЗ") та чинних нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в України, закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" які не протирічать вимогам МСФЗ.

Фінансова звітність Товариства (надалі – фінансова звітність) є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірного подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Фінансова звітність Товариства затверджена до випуску керівником Товариства 06 січня 2026 року. Ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску.

Рік, що закінчується 31 грудня 2025 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

При підготовці фінансової звітності здійснюється оцінка та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов'язань. Хоча ці розрахунки базуються на наявній інформації про поточні події Товариства, фактичні результати можуть зрештою відрізнятися від цих розрахунків. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ, наведені нижче.

1. Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ

Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події або умови Товариством застосовуються судження під час розроблення та застосування облікової політики Товариства, щоб інформація була доречною для потреб учасників Товариства для прийняття економічних рішень та достовірною, у тому значенні, що фінансова звітність:

- подає достовірно фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Товариства;

- відображає економічну сутність операцій, інших подій або умов, а не лише юридичну форму;

- є нейтральною, тобто вільною від упереджень;

- є повною в усіх суттєвих аспектах.

Під час здійснення судження, щодо фінансової звітності Товариства посилаються на прийнятність наведених далі джерел та враховують їх у низхідному порядку:

- вимоги в МСФЗ, у яких ідеться про подібні та пов'язані з ними питання;

- визначення, критерії визнання та концепції оцінки активів, зобов'язань, доходів та витрат у Концептуальній основі фінансової звітності.

Під час здійснення судження, щодо фінансової звітності Товариства враховуються найостанніші положення інших органів, що розробляють та затверджують стандарти, які застосовують подібну концептуальну основу для розроблення стандартів, іншу професійну літературу з обліку та прийняті галузеві практики, тією мірою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам.

2. Судження щодо очікуваних термінів утримування фінансових інструментів

Професійне судження щодо термінів утримання фінансових інструментів Товариства ґрунтується на оцінці ризиків фінансового інструменту, його прибутковості й динаміці та інших факторах. Проте існують невизначеності, які можуть бути пов'язані з настанням подій які не є підконтрольним фактором і можуть суттєво вплинути на оцінку фінансових інструментів Товариства.

3. Використання ставок дисконтування

Ставка дисконту - це процентна ставка, яка використовується для перерахунку майбутніх потоків доходів в єдине значення теперішньої (поточної) вартості, яка є базою для визначення ринкової вартості бізнесу. З економічної точки зору, в ролі ставки дисконту є бажана інвестору ставка доходу на вкладений капітал у відповідні з рівнем ризику подібні об'єкти інвестування, або - ставка доходу за альтернативними варіантами інвестицій із зіставляння рівня ризику на дату оцінки. Ставка дисконту має визначатися з урахуванням трьох факторів:

а) вартості грошей у часі;

б) вартості джерел, які залучаються для фінансування інвестиційного проекту, які вимагають різні рівні компенсації;

в) фактору ризику або міри ймовірності отримання очікуваних у майбутньому доходів.

У звітному періоді для визначення зобов'язання по оренді використовувалась процентна ставка за портфелем нових банківських кредитів суб'єктам господарювання в національній валюті терміном до 1 року на дату укладання договору оренди (01.12.2025) на рівні 15,1%.

Інформація, що використана для визначення середньозваженої ставки одержана з офіційного сайту НБУ за посиланням: https://bank.gov.ua/ua/statistic/sector-financial розділ Вартість кредитів за даними статистичної звітності банків України (без урахування овердрафту) за 2025 рік.

4. Судження щодо виявлення ознак знецінення активів

Відносно фінансових активів, які оцінюються за амортизованою вартістю, Товариство  на дату виникнення фінансових активів та на кожну звітну дату визначає рівень кредитного ризику.

Товариство  визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків за фінансовими активами, які оцінюються за амортизованою вартістю, у розмірі очікуваних кредитних збитків за весь строк дії фінансового активу (при значному збільшенні кредитного ризику/для кредитно-знецінених фінансових активів) або 12-місячними очікуваними кредитними збитками (у разі незначного зростання кредитного ризику).

Зазвичай очікується, що очікувані кредитні збитки за весь строк дії мають бути визнані до того, як фінансовий інструмент стане прострочений. Як правило, кредитний ризик значно зростає ще до того, як фінансовий інструмент стане простроченим або буде помічено інші чинники затримки платежів, що є специфічними для позичальника, (наприклад, здійснення модифікації або реструктуризації).

Кредитний ризик за фінансовим інструментом вважається низьким, якщо фінансовий інструмент має низький ризик настання дефолту, позичальник має потужній потенціал виконувати свої договірні зобов'язання щодо грошових потоків у короткостроковій перспективі, а несприятливі зміни в економічних і ділових умовах у довгостроковій перспективі можуть знизити, але не обов'язково здатність позичальника виконувати свої зобов'язання щодо договірних грошових потоків.

Фінансові інструменти не вважаються такими, що мають низький кредитний ризик лише на підставі того, що ризик дефолту за ними є нижчим, ніж ризик дефолту за іншими фінансовими інструментами Товариства або ніж кредитний ризик юрисдикції, в якій Товариство  здійснює діяльність.

Очікувані кредитні збитки за весь строк дії не визнаються за фінансовим інструментом просто на підставі того, що він вважався інструментом із низьким кредитним ризиком у попередньому звітному періоді, але не вважається таким станом на звітну дату. У такому випадку Товариство  з'ясовує, чи мало місце значне зростання кредитного ризику з моменту первісного визнання, а отже чи постала потреба у визнанні очікуваних кредитних збитків за весь строк дії.

Очікувані кредитні збитки відображають власні очікування Товариства щодо кредитних збитків.

5. Концепція суттєвості у фінансовій звітності

Концепція суттєвості у фінансовій звітності визначається в МСФЗ 1. Згідно зі стандартом суттєві пропуски чи помилки мають місце тоді, коли можуть поодинці або разом вплинути на господарські рішення, що приймаються користувачами фінансової звітності на її основі. Цей принцип може застосовуватися і стосовно агрегування фінансової інформації та її розкриття. Визначення суттєвості у фінансовій звітності ґрунтується на низці чинників, серед яких значяться: специфіка діяльності організації, правова й економічна ситуація, якість систем бухгалтерії та внутрішнього контролю.

Якщо значення необхідних коригувань, які потребують МСФЗ, в межах від 0% до 5% від об'єктів обліку, то такий вплив визнається не суттєвим та не потребує відображення у обліку.  

В залежності від статті чи операції, Товариством визначено розміри суттєвості представлені в таблиці.

Розмір суттєвості може переглядатись на розсуд Товариства, якщо будуть відбуватись зміни в МСФЗ, що будуть мати істотний вплив на фінансову звітність.         

Розкриття інформації про грошові кошти та їх еквіваленти

тис. грн.   31.12.2024р.     31.12.2025р.   Грошові кошти на депозитному рахунку 28 202 21 769 Грошові кошти на поточному рахунку 0 27 247 Валютний рахунок в євро 93 (екв 2 тис євро) 232 (екв 5 тис євро) Валютний рахунок в доларах США 0 49 (екв 1тис євро) Електроний рахунок з ПДВ 0 62 Загалом 28 295 49 359   Станом на 31.12.2024 та на 31.12.2025 кошти розміщені на умовах вкладу "ОВЕРНАЙТ" в рамках депозитної лінії відповідно до генеральної угоди з АБ "Південний" № 1190 Over від 22.09.2023. Звичайні умови розміщення вкладу over - це сума грошових коштів, що надійшла на вкладний (депозитний) рахунок Вкладника станом на 17.00 годину поточного робочого дня, а повернення 9.00 годині наступного робочого дня. Процентна ставка - 10 % річних. Грошові кошти та їх еквіваленти розміщуються в АБ "Південний", якій є надійним. Грошові кошти також розміщуються в АБ "Восток" на поточному рахунку, якій є достатньо надійним.

Звіт про рух грошових коштів за звітний період складено за вимогами МСБО 7 "Звіт про рух грошових коштів" за прямим методом. У звіті відображений рух грошових коштів від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності Товариства. В таблиці наведена інформація про інші надходження та інші виплати грошових коштів, які віждображені в звіті 310000:   Тис. грн.    Стаття За період з 01.01.2024 по 31.12.2024 За період з 01.01.2025 по 31.12.2025 Інші надходження грошових коштів від операційної діяльністі , у т.ч.: 2919 4853 Інші виплати грошових коштів за операційною діяльністю, у т.ч.: (810) (1143)   Виплата банку за розрахунково-касове обслуговування (16) (25) Витрачання відрахувань на соціальні заходи (ЄСВ на виплати працівникам) (671) (895)   Виплата податку на прибуток (123) - Виплата податку на додану вартість (ПДВ) та інших податків - (223) Інші надходження (вибуття) грошових коштів від фінансової діяльності, у т.ч.: 2773 22858 Гарантійні внески членів товарної біржі (маржа)  3059  23263 Орендні платежі  (286) (405)

Кредитний ризик - ризик того, що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов'язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні та депозитні рахунки в банках, ОВДП, дебіторська заборгованість (в т. ч. позики)

Основним методом оцінки кредитних ризиків Товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов'язання.

Товариство проводить аналіз та оцінку кредитного ризику з використанням  індивідуального підходу.  

      Щодо надійності та стабільності банків, в яких відкрито  рахунки.

АБ "Південний" - один із провідних комерційних банків України з приватним капіталом, який шість років поспіль входить до категорії системно важливих банків за визначенням НБУ. За рейтингами 2025 року банк підтвердив стійкість: кредити "uaАА" від Credit-Rating, 13-те місце за прибутковістю та 20-те місце у рейтингу стійкості.

Основні рейтинги та позиції "Південного":

- Кредитний рейтинг: На рівні uaАА (національна шкала), що підтверджує дуже високу кредитоспроможність, з прогнозом стабільний.
- Рейтинг надійності вкладів: Рівень "4+" (висока надійність).
- Стійкість та динаміка: У 2024-2025 роках банк увійшов до топ-20 найдинамічніших банків (5-те місце) за версією New Voice та Dragon Capital.
- Репутація: Потрапив до топ-50 компаній із найбільшим репутаційним капіталом у 2025 році.
- Фінансові показники: Один із лідерів серед приватних банків за обсягами сплачених податків (2,3 млрд грн за 2025 рік). 

      Фінансові активи в  АБ "Південний" станом на 31.12.2025 року у сумі  27528 тис. тис.

Грошові кошти Товариства розміщені  в ПАТ "БАНК ВОСТОК", м.Дніпро УРБ (МФО 328209).

ПАТ "БАНК ВОСТОК" в Україні стабільно утримує позиції надійного приватного фінансової установи, рейтингуючись як інвестиційно привабливий банк із найвищою кредитоспроможністю (\(uaAAA\)). За оцінками незалежних агентств, він підтверджує високу надійність депозитів, входить до ТОП-10 надійних банків за окремими рейтингами фінансової стійкості та впевнено працює у складі 1-ї групи банків (за класифікацією НБУ). 

·  Кредитний рейтинг: У листопаді 2025 року агентство "Кредит-Рейтинг" підтвердило рейтинг на рівні uaAAAu (найвища кредитоспроможність), прогноз стабільний.

·  Надгроійність вкладів: Агентство "Рюрік" підтвердило довгостроковий рейтинг на рівні

(інвестиційна категорія).

      Фінансові активи в  ПАТ "БАНК ВОСТОК"  станом на 31.12.2025 року у сумі 27528 тис. грн. та дебіторської заборгованості за розрахунками з нарахованих доходів у вигляді відсотків по депозиту в сумі 246 тис. грн. мають низький рівень ризику.

       Також на   рахунку, відкритий платнику ПДВ в Державній казначейській службі України розміщено 62 тис. грн.

Керівництвом Держави, спільно з НБУ було створено низку законодавчих актів що до підтримки банківської системи в умовах воєнного стану.

Відповідно до моделі визначення кредитного ризику та аналізу кредитних рейтингів фінансових установ, Товариством встановлено, що фінансові активи у вигляді грошових коштів та їх еквівалентів в сумі 49359 тис. грн. і дебіторської заборгованості за розрахунками з нарахованих доходів у вигляді відсотків по депозиту в сумі 246 тис. грн. мають низький рівень кредитного ризику. Резерв під очікувані кредитні збитки не був визнаний у фінансовій звітності, оскільки його розмір нижче рівня суттєвості, передбаченого обліковою політикою Товариства для таких активів.      

У Товариства станом на 31.12.2025 та на 31.12.2024 відсутні активи та зобов'язання, які обліковуються за справедливою вартістю.   

Управління ризиками має першочергове значення для ведення бізнесу Товариства і є важливим елементом її діяльності. Політика управління ризиками сконцентрована на непередбачуваності фінансових ринків і націлена на мінімізацію потенційного негативного впливу на фінансові показники Товариства. Оперативний і юридичний контроль має на меті забезпечувати належне функціонування внутрішньої політики та процедур з метою мінімізації операційних і юридичних ризиків.

Керівництво Товариства визнає, що діяльність Товариства пов'язана з фінансовими ризиками, основними з яких є кредитний ризик, ринковий ризик та ризик ліквідності.

              Політика з управління ризиками орієнтована на визначення, аналіз і управління ризиками, з якими стикається Товариство, на встановлення контролю за ризиками, а також постійний моніторинг за рівнем ризиків, дотриманням встановлених обмежень та політики управління ризиками.

Управління ризиками керівництвом Товариства здійснюється на основі розуміння причин виникнення ризику, кількісної оцінки його можливого впливу на вартість чистих активів та застосування інструментарію щодо його пом'якшення.

Стаття	За період з 01.01.2024 по 31.12.2024	За період з 01.01.2025 по 31.12.2025
І. Адміністративні витрати, у т.ч.:	7872	15948
Витрати на оплату праці	2845	4187
Відрахування на соціальні заходи (ЄСВ)	671	895
Винагорода членам Біржової Ради (з ЄСВ)	351	351
Витрати на персонал (підбір персоналу)	52	3
Матеріальні затрати (МШП )	136	219
Витрати з отримання та внесення у Систему ЕОД інформації (даних) про результати аукціонів	764	2963
Витрати на послуги агентів	89	280
Юридичні послуги	618	77
Витрати на аудит	65	265
Абонентське обслуговування та інформаційний супровід (BAF)	484	602
Витрати за доступ до онлайн-сервісу "Сайфер-СааS"	57	72
Адміністрування серверу та вебсайта	211	1273
Витрати за інтернет послуги та право користування (Бінотел)	28	43
Витрати за розміщення інформації на веб-вузлах	436	573
Витрати за надання віртуальної інфраструктури в хмарі	370	285
Податок на додану вартість (ПДВ)	-	217
розрахунково-касове обслуговування	16	25
Витрати на телефонію, поштові послуги, відправлення	63	66
Витрати за оренду приміщення	286	405
Витрати за ліцензійне право на використання ПЗ	20	20
Витрати на ІТ послуги	-	1895
Витрати за технічне обслуговування оргтехніки	25	31
Витрати на електронний кабінет звітності (НКЦПФР, Вчасно, МЕДок)	9	14
Витрати на обслуговування офіса	25	48
Витрати на нотаріальні послуги	5	-
Витрати на консультаційні послуги та послуги перекладу	-	42
Амортизаційні відрахування	246	1097
ІІ. Витрати на збут (амортизаційні відрахування)	-	323

Фінансова звітність Товариства підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов'язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності. 24 лютого 2022 року Російська Федерація розпочала повномасштабне військове вторгнення в Україну. Це призвело до значних збитків критично важливій інфраструктурі, збоїв в торгівлі, відтоку населення та падіння валового внутрішнього продукту. Інтенсивність конфлікту, що триває, призводить до руйнування виробничого потенціалу України та швидкого погіршення перспектив розвитку. Зростання втрат основного капіталу і масова міграція призведуть до значного скорочення виробництва, колапсу торгових потоків, подальшого зниження здатності адмініструвати податки та ще більшого погіршення фіскального та зовнішнього становища. Негативні наслідки війни будуть колосальними. Багато логістичних ланцюжків повністю розірвані, багато підприємств знищено фізично, деякі - не можуть працювати в режимі війни, багато працівників просто поїхали. Міністерство економіки порахувало, що втрати становитимуть від третини до половини ВВП. Остаточні наслідки війни передбачити вкрай складно, проте вони матимуть подальший негативний вплив на економіку України та бізнес Товариства. У зв'язку з військовою агресією Російської Федерації проти України та введенням Указом Президента України №64/2022 воєнного стану Товариство, вимушено функціонувати в об'єктивно несприятливих соціально-економічних умовах. У ситуації різкого обмеження можливостей для здійснення повноцінної фінансового- господарської діяльності, пов'язаної з майбутнім розвитком військових дій та їх тривалістю, об'єктивно зростають ризики суттєвої невизначеності щодо можливості Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі. Товариство не має залежності від російських та білоруських ринків, в структурі бенефіціарної власності Товариства, клієнтів або постачальників, прямих чи непрямих зв'язків з відомими політично значущими особами (PEP) або організаціями на предмет прихованого зв'язку з білоруськими чи російськими фізичними та юридичними особами, які підпадають під санкції немає. Товариство не зазнало фізичних втрат внаслідок військових дій та не має активів в зоні бойових дій. Активи Товариства станом на 31.12.2025, головним чином, представлені грошовими коштами та не зазнали значного впливу, пов'язаного з військовою агресією рф в Україні. Керівництво вважає, що воно вживає усіх необхідних заходів для підтримання стабільної діяльності Товариства в умовах, що склалися. Однак наразі невідомо, як буде у подальшому розвиватися ситуація у країні в цілому та, відповідно, неможливо визначити, як це може вплинути на результати діяльності та фінансовий стан Товариства. В Товариства наявні достатні грошові кошти для покриття короткострокових потреб. Товариство не має потреби домовлятися з кредиторами про реструктуризацію зобов'язань та зменшувати його операційні витрати. Товариству не потрібно звертатись за фінансовою підтримкою до учасників Товариства для забезпечення нормальної діяльності Товариства. Інших ознак, які б свідчили про не здатність Товариства продовжувати свою діяльність не ідентифіковано. В серпні 2025 року Товариство отримало ліцензії: Ліцензія на здійснення професійної діяльності на організованих товарних ринках - діяльність з організації деривативних контрактів на товарних біржах. В січні 2025 року розпочата діяльність з проведення біржової торгівлі. Акредитація Членів біржі активно продовжувалась в 2025 році. Станом на 31.12.2025 Товариством акредитовано 745 контрагентів біржі для участі в біржових торгах. Валюта баланса Товариства зросла порівняно с 2024 роком майже у 2 рази з 29 704 тис. грн. до 58 848 тис. грн. за рахунок обороту коштів від основного виду діяльності.   Діяльність Товариства в 2025 році була прибутковою. Сума отриманого чистого прибутку за результатами фінансово-господарської діяльності 2025 року склала 3656 тис. грн.   Основними завданнями на 2026 рік Товариство вбачає реалізацію наступних заходів: -масштабування ринку деревини; -збільшення кількості державних постачальників на ринку деревини Біржі; -запровадження нових продуктів/інструментів біржової торгівлі.   Таким чином, приорітетним завданням на 2026 рік є забезпечення безперервності діяльності Товариства та досягнення високих показників ефективності роботи з метою отримання прибутку.      Тому керівництво Товариства вважає, що застосування принципу безперервної діяльності при складані цієї фінансової звітності є доречним. Відповідно, ця фінансова звітність була складена на основі припущення, що Товариство здатне продовжувати свою діяльність на безперервній основі, що передбачає реалізацію активів та погашення зобов'язань в ході звичайної господарської діяльності. Ця звітність відображає поточну оцінку керівництвом можливого впливу економічних умов на операції та фінансове становище Товариства. Майбутні умови можуть відрізнятися від оцінок керівництва. Дана фінансова звітність не включає ніяких коригувань, які могли б мати місце, як результат такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомими і їх оцінка буде можливою. Керівництво вважає, що Товариство зможе продовжувати подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності, але існує суттєва невизначеність, щодо можливості Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, яка пов'язана з майбутнім розвитком військових дій та їх тривалістю.

тис. грн. Стаття За період з 01.01.2025 по 31.12.2025 За період з 01.01.2024 по 31.12.2024 Витрати (дохід) з податку на прибуток: 540 - Витрати з податку на прибуток від діяльності, що триває 540 -

На протязі 2025 року середньо штатна кількість працівників складала 12 осіб.

Директор - одноосібний виконавчий орган Товариства, який здійснює керівництво поточною діяльністю Товариства.

Директор Товариства Бутенко Денис Сергійович (РНОКПП 2552405776) призначений на посаду з 01.12.2021 рішенням Загальних зборів учасників ТОВ "УРБ" (протокол засідання №3 від 30.11.2021р.) звільнений 19.12.2025 рішенням Загальних зборів учасників ТОВ "УРБ" (протокол засідання №30 від 19.12.2025р.).

На підставі Рішення Загальних зборів учасників ТОВ "УРБ" (протокол засідання №30 від 19.12.2025р.)та

Наказу від 20.12.2025 року №33/К виконання обов'язків Директора покладено на

заступник директора із загальних питань Проценко Інну Сергіївну (РНОКПП 2798403321.

Станом на 31 грудня 2025 р. та на 31 грудня 2024 р. зареєстрований статутний капітал становив 26 600 тис. грн. Сплачений статутний капітал складав 26 600 тис. грн.

Ризик ліквідності - ризик того, що Товариство  матиме труднощі при виконанні зобов'язань, пов'язаних із фінансовими зобов'язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу. Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство  аналізує терміни платежів, які пов'язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, зобов'язаннями, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності.

Інформація щодо платежів за фінансовими зобов'язаннями Товариства в розрізі строків погашення представлена наступним чином:

тис. грн.

Станом на 31.12.2025 р. у Товариства наявні високоліквідні фінансові активи у вигляді грошових коштів в сумі 49359 тис. грн., які значно перевищують його фінансові зобов'язання.

Ризик ліквідності для Товариства є несуттєвим.

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: інший ціновий ризик, валютний ризик та ризик зміни процентної ставки. Ринковий ризик виникає у зв'язку з ризиками збитків, зумовлених коливаннями цін на акції, відсоткових ставок та валютних курсів. Товариство наражатиметься на ринкові ризики у зв'язку з інвестиціями в акції, облігації та інші фінансові інструменти.

Монетарні умови та фінансові ринки

- Очікувана траєкторія інфляції та плани щодо подальших кроків з валютної лібералізації обмежуватимуть простір для подальшого пом'якшення процентної політики. Зниження облікової ставки в 2026 році стане можливим в разі суттєвого зниження ризиків для курсової стійкості та інфляційної динаміки.

- Профіцит ліквідності банківської системи зберігатиметься на прогнозному горизонті, що сприятиме утриманню міжбанківських ставок близько до нижньої межі в коридорі ставок НБУ.

- Зниження невизначеності щодо військового стану позитивно впливатиме на строкову структуру депозитів, відновлення кредитування та більш помірні темпи зростання готівки в обігу.

Керівництво Товариства стежить за станом розвитку поточної ситуації і вживає заходів, за необхідності, для мінімізації будь-яких негативних наслідків наскільки це можливо. Негативний розвиток подій у політичній ситуації, макроекономічних умовах та /або умовах зовнішньої торгівлі є можливим і може негативно впливати на фінансовий стан та результати діяльності Товариства у майбутньому у такий спосіб, що наразі не може бути визначений. Однак, керівництво Товариства вважає, що воно вживає та буде вживати усіх необхідних заходів для підтримки економічної стабільності Товариства в умовах , що склалися.

Інший ціновий ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін (окрім тих, що виникають унаслідок відсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно від того, чи спричинені вони чинниками, характерними для окремого фінансового інструмента або його емітента, чи чинниками, що впливають на всі подібні фінансові інструменти, з якими здійснюються операції на ринку.

Станом на 31 грудня 2025 року Товариство не має інвестицій у фінансові інструменти.

Валютний ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструменту коливатимуться внаслідок змін валютних курсів.

Оцінка валютних ризиків здійснюється на основі аналізу чутливості.

Визначення порогу чутливості здійснювало на основі статистичних даних НБУ щодо динаміки курсу гривні до іноземних валют, на основі яких була розрахована історична волатильність курсу, що визначається як стандартне відхилення річної дохідності від володіння іноземною валютою за період.

Станом на 31 грудня 2025 сума на розрахунковому валютному рахунку складає 5 тис. евро, еквівалент 232 тис грн. , 1 тис. дол. США еквівалент 49 тис. грн.

Чутливі до коливань валютного курсу активи

тис. грн.

Розмір частки чутливих до коливань валютного курсу активів не суттєвий, тому валютний ризик незначний.

Ризик зміни процентної ставки

Ризик зміни процентної ставки - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових процентних ставок. Керівництво Товариства усвідомлює, що процентні ставки можуть змінюватись і це впливатиме на доходи Товариства.

Станом на 31 грудня 2025 року Товариство не має активів, розміщених у боргові зобов'язання з фіксованою відсотковою ставкою.

Розкриття інформації про цілі, політику та процеси щодо управління капіталом

Товариство розглядає управління капіталом як систему принципів та методів розробки і реалізації управлінських рішень, пов'язаних з оптимальним формуванням капіталу з різноманітних джерел, а також забезпеченням ефективного його використання у діяльності Товариства. Ключові питання та поточні рішення, що впливають на обсяг і структуру капіталу, а також джерела його формування, розглядаються управлінським персоналом.

Механізм управління капіталом передбачає:

- чітку постановку цілей і завдань управління капіталом, а також контроль за їх дотриманням у звітному періоді;
- удосконалення методики визнання й аналізу використання усіх видів капіталу;
- розроблення загальної стратегії управління капіталом, тощо.

Управлінський персонал Товариства здійснює огляд структури капіталу на кінець кожного звітного періоду. При цьому проводиться аналіз вартості капіталу, його структура та можливі ризики. На основі отриманих висновків Товариство здійснює регулювання капіталу шляхом залучення додаткового капіталу або фінансування, а також виплати дивідендів та погашення існуючих позик, тощо. Товариство може здійснювати регулювання капіталу шляхом зміни структури капіталу. Система управління капіталом може коригуватись з урахуванням змін в операційному середовищі, тенденціях ринку або стратегії розвитку.

Управління капіталом Товариства спрямовано на досягнення наступних цілей:

- зберегти спроможність Товариства продовжувати свою діяльність так, щоб воно і надалі забезпечувало дохід для учасників Товариства та виплати іншим зацікавленим сторонам;
- забезпечити належний прибуток учасникам Товариства завдяки встановленню цін на послуги Товариства, що відповідають рівню ризику.

Товариство вважає, що загальна сума капіталу, управління яким здійснюється, дорівнює сумі капіталу, відображеного в балансі.

На 31 грудня 2025 року розмір власного капіталу Товариства становить 29617 тис. грн., який складається з:

- Статутного капіталу Товариства  - 26 600 тис. Грн.,
- Нерозподіленого прибутку - 3017 тис. Грн.

Товариство, відповідно до вимог Рішення НКЦПФР № 1221 від 29.09.2022 р. "Щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на ринках капіталу та організованих товарних ринках", чітко дотримується рівня нормативу ліквідності активів.  

Розкриття інформації про інші поточні активи

Станом на 31.12.2025 року до складу інших поточних активів входити податковий кредит непідтверджений в сумі 199 тис. грн.

Стаття	За період з 01.01.2024 по 31.12.2024	За період з 01.01.2025 по 31.12.2025
Інші доходи, у т.ч.:	2960	5435
Надходження від штрафних санкцій (штрафи)	10	336
Надходження від розміщення коштів на депозитних рахунках (відсотки)	2889	4853
Дохід (внесок) за обробку даних згідно біржової заявки	61	225
Дохід від курсових різниць	-	21

За 2025 рік було нараховано забезпечення на виплати відпусток працівників в розмірі 408 тис. грн., використано резерв відпусток в розмірі 322 тис. грн.

За 2024 рік було нараховано забезпечення на виплати відпусток працівників в розмірі 219 тис. грн., використано резерв відпусток в розмірі 129 тис. грн.

На протязі 2025 року середньо штатна кількість працівників складала 12 осіб.

тис. грн.

                                                                        тис. грн.

Станом на 31.12.25 р. відображено кредиторську заборгованість за товари, роботи, послуги у сумі 1547 тис. грн, що складається з заборгованості:

1488 тис. грн. ТОВ "ВІЯР ТЕХ" , згідно договіру №03/01/25 від 03.01.2025 за послуги з написання технічної документації

ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ЛІСОГОСПОДАРСЬКИЙ ІННОВАЦІЙНО-АНАЛІТИЧНИЙ ЦЕНТР"

58 тис. грн перед ДЕРЖАВНИМ ПІДПРИЄМСТВОМ "ЛІСОГОСПОДАРСЬКИЙ ІННОВАЦІЙНО-АНАЛІТИЧНИЙ ЦЕНТР" згідно договору №22-12/1 від 22.12.2023 за обмін інформацією з єдиною державною системою електронного обліку деревини та інші поточні заборгованості.

1 тис. грн. ТОВ "Нова Пошта" згідно Заяви про приєднання від 06.10.2023 за поштові послуги.

Станом на 31.12.2025 обліковується інші поточні зобов'язання в сумі 26 240 тис. грн. :

26045 тис. грн. утворилася внаслідок перерахування маржі (гарантійного внеску) Членами біржі для можливості прийняти участь в  торгах на біржі.

181 тис. грн. це маржа (гарантійний внесок), які повертаються Членам біржі після участі в торгах;

14 тис. грн. податковий кредит з ПДВ непідтверджений (короткостроковий) .

Станом на 31.12.2024 обліковується кредиторська заборгованість в сумі 3 049 тис. грн. по іншим поточним зобов'язанням, яка утворилася внаслідок перерахування маржі (гарантійного внеску) Членами Біржі на ТОВ "УРБ" для можливості прийняти участь в  торгах на біржі.

Вищезазначені зобов'язання, окрім податкового кредиту з ПДВ, є фінансовими зобов'язаннями Товариства, які відповідно до вимог МСФЗ 9 "Фінансові інструменти" та облікової політики обліковуються за амортизованою вартістю. Товариство оцінює її за сумою первісного рахунка фактури, тому що вплив дисконтування є несуттєвим.

Розкриття інформації про торговельну та іншу дебіторську заборгованість

Дебіторська заборгованість за договорами з клієнтами, дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів та дебіторська заборгованість за розрахунками по претензіями є фінансовими активами Товариства, які обліковується за амортизованою собівартістю. Товариство обліковує цю поточну дебіторську заборгованість за первісною сумою, оскільки вплив дисконтування є несуттєвим, так як заборгованість короткострокова (до 1 місяця).

Дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими аванса не є фінансовим активом та не дисконтується

Довгострокова дебіторська заборгованість відсутня. Дебіторська заборгованість не має забезпечень. Прострочена дебіторська заборгованість відсутня.

Ця фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості та справедливої вартості або амортизаційної собівартості окремих фінансових інструментів відповідно до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти». Оцінка справедливої вартості здійснюється з використанням методів оцінки фінансових інструментів, дозволених МСФЗ 13 «Оцінки за справедливою вартістю». Такі методи оцінки включають використання справедливої вартості як ціни, яка була б отримана за продаж активу, або сплачена за передачу зобов'язання у звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки. Облікові політики – конкретні принципи, основи, домовленості, правила та практика, застосовані суб'єктом господарювання при складанні та поданні фінансової звітності. МСФЗ наводить облікові політики, які, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фінансову звітність, яка міститиме доречну та достовірну інформацію про операції, інші події та умови, до яких вони застосовуються. Такі політики не слід застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим. Облікова політика Товариства розроблена відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших чинних МСФЗ.

Товариство не визнає умовні зобов'язання в звіті про фінансовий стан Товариства. Інформація про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливість вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, не є віддаленою. Товариство не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигід є ймовірним.

Грошовими коштами Товариство є залишки грошових коштів на рахунках в банках. Залишки грошових коштів обліковуються у національній валюті – гривня за номінальною вартістю. Еквіваленти грошових коштів – це короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Інвестиція визначається зазвичай як еквівалент грошових коштів тільки в разі короткого строку погашення, наприклад, протягом не більше ніж три місяці з дати придбання. Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися, а операції з ними проводитися в національній валюті та в іноземній валюті. Іноземна валюта – це валюта інша, ніж функціональна валюта, яка визначена в п.2.5 цих Приміток. Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами. Первісна оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю. Справедлива вартість грошових коштів при первісному визнанні дорівнює їх номінальній вартості. Подальша оцінка грошових коштів та еквівалентів грошових коштів, представлених депозитами, здійснюється за амортизованою собівартістю. Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів в іноземній валюті здійснюється у функціональній валюті за офіційними курсами Національного банку України (НБУ). У разі обмеження права використання коштів на поточних рахунках у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації) ці активи можуть бути класифіковані у складі непоточних активів. У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, визнання їх як активу припиняється і їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду.

Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам за відсутність як забезпечення відпусток - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних.

Витрати – зменшення активів або збільшення зобов’язань, наслідком якого є зменшення власного капіталу, крім як унаслідок здійснення розподілу держателям вимог до власного капіталу Визнання витрат відбувається одночасно з: (i) первісним визнанням зобов’язання чи збільшенням балансової вартості зобов'язання; або (ii) припиненням визнання активу чи зменшенням балансової вартості активу. Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи.

Класифікація фінансових активів

Товариство класифікує фінансові активи як такі, що надалі оцінюються за амортизованою собівартістю, справедливою вартістю через інший сукупний дохід або справедливою вартістю через  прибуток або збиток,  на основі обох таких критеріїв:

а) бізнес-моделі суб'єкта  господарювання з управління  фінансовими активами;

б) установленими договором характеристиками  грошових потоків за фінансовим активом.

Фінансовий актив оцінюється за амортизованою собiвартiстю в разі одночасного  дотримання обох зазначених нижче умов:

а) фінансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання  фінансових активів для одержання  договірних грошових потоків; i

б) договірні умови фінансового  активу  генерують  у певні дати грошові  потоки, котрі  є суто виплатами основної суми та процентів  на непогашену частку основної суми.

Фінансовий актив оцінюється за справедливою  вартістю через прибуток а6о збиток,  якщо він  не оцінюється  за амортизованою собiвартiстю  а6о  за  справедливою  вартістю  через  інший сукупний дохід. Однак, Товариство може на власний розсуд прийняти під час первісного визнання певних інвестицій в інструменти власного капіталу, які в іншому випадку оцінювалися б за справедливою вартістю через прибуток або збиток, безвідкличне рішення про відображення подальших змін справедливої вартості в іншому сукупному доході.

Класифікація фінансових зобов'язань

Товариство здійснює класифікацію всіх фінансових зобов'язань як таких, що в подальшому оцінюються  за амортизованою собівартістю.

Перекласифікація

Товариство здійснює перекласифiкацiю всіх охоплених відповідними змінами фінансових активів тоді й лише тоді, коли воно змінює свою бізнес-модель управління фінансовими  активами.

Товариство не проводить перекласифікацію жодних фінансових зобов'язань.

Первісна оцінка

Товариство під час первісного визнання оцінює фінансовий актив або фінансове зобов'язання за його справедливою вартістю плюс або мінус  (у випадку фінансового активу або фінансового зобов'язання, що не оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток) витрати на операцію, що можуть бути безпосередньо віднесені на придбання або випуск фінансового активу або фінансового зобов'язання.

Якщо Товариство застосовує облік за датою розрахунку для активу, який надалі оцінюється  за амортизованою  собівартістю,  то актив первісно визнається за його справедливою вартістю на дату операції.

При первісному визнанні Товариство оцінює торговельну дебіторську заборгованість за ціною операції (згідно з визначенням, наведеним у МСФЗ 15), якщо торговельна дебіторська заборгованість не містить значного компоненту фінансування згідно з МСФЗ 15 (або якщо суб'єкт господарювання застосовує  практичний  прийом згідно з пунктом 63 МСФЗ 15).

Після  первісного  визнання  Товариство оцінює фінансовий актив:

а) за амортизованою собівартістю;

б) за справедливою вартістю через прибуток або збиток.

Товариство застосовує до фінансових активів, які оцінюються  за амортизованою собівартістю та до фінансових активів, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід вимоги  щодо зменшення  корисності.

Припинення визнання фінансових активів

Товариство припиняє визнання  фінансового  активу  тоді  й  лише тоді, коли:

(а) спливає   строк   дії   договірних   прав   на   грошові   потоки   від   такого фінансового активу; або

(б) вона передає фінансовий актив і таке передавання відповідає критеріям для припинення визнання.

Дебіторська заборгованість та фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю

До фінансових активів, що оцінюються за амортизованою собівартістю Товариство  відносить дебіторську заборгованість, грошові кошти, депозити.

Безумовна дебіторська заборгованість визнається як актив тоді, коли Товариство стає стороною договору та, внаслідок цього, набуває юридичне право одержати грошові кошти.

 Первісна оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки.

Після первісного визнання подальша оцінка дебіторської заборгованості відбувається за амортизованою вартістю.

Застосовуючи аналіз дисконтованих грошових потоків, Товариство використовує одну чи кілька ставок дисконту, котрі відповідають переважаючим на ринку нормам доходу для фінансових інструментів, які мають в основному подібні умови і характеристики, включаючи кредитну якість інструмента, залишок строку, протягом якого ставка відсотка за контрактом є фіксованою, а також залишок строку до погашення основної суми та валюту, в якій здійснюватимуться платежі.

Поточну дебіторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою первісного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим.

Товариство оцінює станом на кожну звітну дату резерв під збитки за фінансовим інструментом у розмірі, що дорівнює:

- 12-місячним очікуваним кредитним збиткам у разі, якщо кредитний ризик на звітну дату не зазнав значного зростання з моменту первісного визнання;

- очікуваним кредитним збиткам за весь строк дії фінансового інструменту, якщо кредитний ризик за таким фінансовим інструментом значно зріс із моменту первісного визнання.

У випадку фінансових активів кредитним збитком є теперішня вартість різниці між договірними грошовими потоками, належними до сплати на користь Товариства за договором; і грошовими потоками, які Товариство очікує одержати.

Станом на кожну звітну дату Товариство оцінює, чи зазнав кредитний ризик за фінансовим інструментом значного зростання з моменту первісного визнання. При виконанні такої оцінки Товариство замість зміни суми очікуваних кредитних збитків використовує зміну ризику настання дефолту (невиконання зобов'язань) протягом очікуваного строку дії фінансового інструмента. Для виконання такої оцінки Товариствоовариствоі 5..5.10)д: "ового активу  ться поняттяія яка використовується порівнює ризик настання дефолту (невиконання зобов'язань) за фінансовим інструментом станом на звітну дату з ризиком настання дефолту за фінансовим інструментом станом на дату первісного визнання, і враховує при цьому обґрунтовано необхідну та підтверджувану інформацію, що є доступною без надмірних витрат або зусиль, і вказує на значне зростання кредитного ризику з моменту первісного визнання.

Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фінансовим інструментом не зазнав значного зростання з моменту первісного визнання, якщо було з'ясовано, що фінансовий інструмент має низький рівень кредитного ризику станом на звітну дату.

У випадку фінансового активу, що є кредитно-знеціненим станом на звітну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знеціненим фінансовим активом, Товариство оцінює очікувані кредитні збитки як різницю між валовою балансовою вартістю активу та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків, дисконтованою за первісною ефективною ставкою відсотка за фінансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток від зменшення корисності.

Зобов'язання

Кредиторська заборгованість визнається як зобов'язання тоді, коли Товариство стає стороною договору та, внаслідок цього, набуває юридичне зобов'язання сплатити грошові кошти.

Поточні зобов'язання - це зобов'язання, які відповідають одній або декільком із нижченаведених ознак:

- Керівництво Товариства сподівається погасити зобов'язання або зобов'язання підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців після звітного періоду;
- Керівництво Товариства не має безумовного права відстрочити погашення зобов'язання протягом щонайменше дванадцяти місяців після звітного періоду.

Поточні зобов'язання визнаються за умови відповідності визначенню і критеріям визнання зобов'язань.

Подальша оцінка поточних фінансових зобов'язань відбувається за амортизованою вартістю.

Поточну кредиторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою первісного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим.

Припинення визнання

Визнання фінансового зобов'язання у Звіті про фінансовий стан припиняється, якщо зобов'язання погашено, анульовано або строк його дії закінчився.

Якщо наявне фінансове зобов'язання замінюється іншим зобов'язанням перед тим самим кредитором на суттєво відмінних умовах або, якщо умови наявного зобов'язання значно змінені, така заміна або зміни враховуються як припинення визнання первісного зобов'язання і початок визнання нового зобов'язання, а різниця  їх балансової вартості визнається у Звіті про прибутки та збитки.

Згортання фінансових активів та зобов'язань

Фінансові активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік, або реалізувати актив та виконати зобов'язання одночасно.   

Операції в іноземній валюті обліковуються в українських гривнях за офіційним курсом обміну Національного банку України на дату проведення операцій. Монетарні активи та зобов'язання, виражені в іноземних валютах, перераховуються в гривню за відповідними курсами обміну НБУ на дату балансу. Немонетарні статті, які оцінюються за історичною собівартістю в іноземній валюті, відображаються за курсом на дату операції, немонетарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, відображаються за курсом на дату визначення справедливої вартості. Курсові різниці, що виникли при перерахунку за монетарними статтями, визнаються в прибутку або збитку в тому періоді, у якому вони виникають. Товариство використовувало обмінні курси на дату балансу: 31.12.2024 31.12.2025 Гривня/1 євро 43,9266 49,8565 Гривня/1 дол.США 42,0390 42,3878

На кожну звітну дату Товариство оцінює, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування, якщо і тільки якщо сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не обліковують за переоціненою вартістю згідно з МСБО 16. Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу в попередніх періодах, Товариство сторнує, якщо і тільки якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визначення суми очікуваного відшкодування. Після визнання збитку від зменшення корисності амортизації основних засобів коригується в майбутніх періодах з метою розподілення переглянутої балансової вартості необоротного активу на систематичній основі протягом строку корисного використання.

Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітний період. Поточні витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних на дату балансу. Відстрочений податок розраховується за балансовим методом обліку зобов'язань та являє собою податкові активи або зобов'язання, що виникають у результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов'язання в балансі та їх податковою базою. Відстрочені податкові зобов'язання визнаються, як правило, щодо всіх тимчасових різниць, що підлягають оподаткуванню. Відстрочені податкові активи визнаються з урахуванням імовірності наявності в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використані тимчасові різниці, що підлягають вирахуванню. Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кожну дату й зменшується в тій мірі, у якій більше не існує ймовірність того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатній, щоб дозволити використати вигоду від відстроченого податкового активу повністю або частково. Відстрочений податок на прибуток розраховується за податковими ставками, які, як очікується, будуть застосовуватися в періоді реалізації відповідних активів або зобов'язань. Товариство визнає поточні та відстрочені податки як витрати або дохід і включає в прибуток або збиток за звітний період, окрім випадків, коли податки виникають від операцій або подій, які визнаються прямо у власному капіталі або від об'єднання бізнесу. Товариство визнає поточні та відстрочені податки у капіталі, якщо податок належить до статей, які відображено безпосередньо у власному капіталі чи в іншому періоді. Податкові активи та зобов'язання з поточного податку на прибуток оцінюються в сумі, що передбачається до відшкодування податковими органами або що передбачається до сплати податковим органам. Податкові ставки та податкове законодавство, що застосовуються для розрахунку цієї суми - це ставки і законодавство, фактично прийняті на звітну дату. Витрати з податку на прибуток відображаються у фінансовій звітності Товариства відповідно до МСБО 12 "Податки на прибуток". Поточний податок на прибуток визначається виходячи з оподатковуваного прибутку за рік, розрахованого згідно норм податкового законодавства України.

Нематеріальні активи Товариством враховуються і відображаються в фінансовому звіті згідно МСБО 38 «Нематеріальні активи». Нематеріальними активами визнаються контрольовані Товариством немонетарні активи, які не мають матеріальної форми та можуть бути ідентифіковані окремо від Товариства на протязі періоду більше 1 року (або операційного циклу) для виробництва, торгівлі, в адміністративних цілях або передачі в оренду іншим особам. Нематеріальні активи оцінюються по первинній вартості (собівартості), яка включає в себе вартість придбання і витрати пов'язані з доведенням нематеріальних активів до експлуатації. Наступні витрати на нематеріальні активи збільшують собівартість нематеріальних активів, якщо: існує вірогідність того, що ці витрати призведуть до генерування активом майбутніх економічних вигод, які перевищать його первинно оцінений рівень ефективності; ці витрати можна достовірно оцінити і віднести до відповідного активу. Якщо наступні витрати на нематеріальний актив необхідні для підтримки первинної оціненої ефективності активу, вони визнаються витратами періоду. Рівень суттєвості для обліку нематеріальних активів складає 20 000 грн. Визнані нематеріальні активи класифікуються в наступні групи: • група 1 - права користування майном (строк дії права користування - відповідно до правовстановлюючого документа); • група 2 - права на комерційні позначення (права на торговельні марки (знаки для товарів і послуг), комерційні (фірмові) найменування тощо), крім тих, витрати на придбання яких визнаються роялті (строк дії права користування - відповідно до правовстановлюючого документа); • група 3 - авторське право та суміжні з ним права (право на літературні, художні, музичні твори, комп’ютерні програми, програми для електронно-обчислювальних машин, компіляції даних (баз даних), фонограми, відеограми, передач (програми) організацій мовлення тощо), крім тих, витрати на придбання яких визнаються роялті (строк дії права користування - відповідно до правовстановлюючого документа, але не менш як 2 роки); • група 4 - інші нематеріальні активи (право на ведення діяльності, використання економічних та інших привілеїв тощо) (строк дії права користування - відповідно до правовстановлюючого документа). Якщо відповідно до правовстановлюючого документа строк дії права користування нематеріального активу не встановлено, такий строк корисного використання визначається платником податку самостійно, але не може становити менше двох та більше 10 років. Амортизацію нематеріальних активів Товариство нараховує із застосуванням прямолінійного методу, за яким річна сума амортизації визначається діленням вартості, що амортизується, на строк корисного використання об’єкта основних засобів. Нематеріальні активи з невизначеним строком корисного використання визнаються в тому випадку, якщо не існує обмеження періоду, протягом якого актив генеруватиме надходження чистих грошових потоків. Нематеріальні активи з невизначеним строком корисного використання не амортизуються. Згідно з МСБО 36 Товариство повинно тестувати нематеріальні активи з невизначеним строком корисного використання щодо знецінення: щороку; щоразу, коли існують ознаки можливого зменшення корисності нематеріального активу. Строк корисного використання нематеріального активу, який не амортизується, переоцінюється в кожному звітному періоді, щоб визначити, чи підтверджується і надалі оцінка невизначеного строку корисного використання активу. Якщо така оцінка не підтверджується, зміна оцінки строку використання активу з невизначеного на визначений обліковується як зміна в облікових оцінках відповідно до МСБО 8. Зміна строку корисного використання активу може свідчити про зменшення корисності такого активу. Внаслідок цього суб’єкт господарювання тестує актив на знецінення шляхом порівняння його вартості, що відшкодовується, визначеної відповідно до МСБО 36, з його балансовою вартістю. Якщо балансова вартість перевищує вартість, що відшкодовується, різниця визнається як збиток від знецінення і відображається у Звіті про прибутки і збитки

Товариство виступає як орендар. Товариство застосовує МСФЗ 16 «Оренда» до всіх видів оренди. На початок оренди Товариство має оцінити, чи є угода орендною угодою або чи містить угода оренду. Товариство проводить повторну оцінку того, чи є угода орендною або чи містить вона оренду, лише якщо змінюються умови угоди. Для угоди, яка є орендною або містить оренду, Товариство обліковує кожний компонент оренди в угоді як оренду окремо від компонентів не-оренди цієї угоди. Для угоди, яка містить компонент оренди, а також один або більше додаткових компонентів оренди і не-оренди, орендар розподіляє компенсацію, передбачену в угоді, на кожний компонент оренди на підставі відносної індивідуальної ціни компонента оренди та агрегованої індивідуальної ціни компонентів не-оренди. Відносна індивідуальна ціна компонентів оренди та не-оренди визначається на основі ціни, яку орендодавець або подібний постачальник стягував би з суб’єкта господарювання за цей компонент або подібний компонент окремо. Якщо індивідуальної ціни знайти неможливо, то орендар складає оцінку індивідуальної ціни, максимально використовуючи наявну спостережну інформацію. Товариство застосовує виключення застосування МСФЗ 16 для договорів оренди, строк якої менше 12 місяців. Товариство визнає орендні платежі, пов’язані з такою орендою, як витрати на прямолінійній основі протягом строку оренди. Строк угоди Товариство визначає строк угоди як нескасовний період оренди разом з обома такими періодами: а) періодами, які охоплюються можливістю продовження оренди у випадку, якщо орендар обґрунтовано впевнений у тому, що він скористається такою можливістю; та б) періодами, які охоплюються можливістю припинити дію угоди, якщо орендар обґрунтовано впевнений у тому, що він не скористається такою можливістю. Оцінюючи, чи є орендар обґрунтовано впевнений у тому, що він скористається можливістю продовжити оренду чи не скористається можливістю припинити дію оренди, Товариство має брати до уваги всі відповідні факти та обставини, які створюють економічний стимул для орендаря скористатися можливістю продовжити оренду чи не скористатися можливістю припинити дію оренди. Орендар здійснює повторну оцінку того, що він обґрунтовано впевнений у тому, що він скористається можливістю продовжити оренду чи не скористається можливістю припинити дію оренди, після того, як сталася значна подія або значна зміна обставин. Товариство повинне переглянути строк оренди, якщо сталася зміна нескасовного періоду оренди. Первісна оцінка активу з правом використання На дату початку оренди орендар визнає актив з правом використання та орендне зобов’язання. На дату початку оренди орендар оцінює актив з правом використання за собівартістю. Собівартість активу з правом використання охоплює: а) суму первісної оцінки орендного зобов’язання, як описано в параграфі 26 МСФЗ 16 «Оренда»; б) будь-які орендні платежі, здійснені на дату початку оренди, за вирахуванням отриманих стимулів до оренди; в) будь-які первісні прямі витрати, понесені орендарем; та г) оцінку витрат, які будуть понесені орендарем у процесі демонтажу та переміщення орендованого активу, відновлення місця, на якому він розташований, або відновлення орендованого активу до стану, що вимагається умовами оренди, окрім випадків, коли такі витрати здійснюються з метою створення запасів. Орендар несе зобов’язання за такими витратами або на дату початку оренди, або внаслідок використання орендованого активу протягом певного періоду. Орендар визнає витрати, описані в параграфі 24г) МСФЗ 16 «Оренда», як частину витрат на актив з правом використання тоді, коли він відображає зобов’язання за цими витратами. Щодо витрат, понесених протягом певного періоду внаслідок використання активу з правом використання для створення запасів протягом такого періоду, орендар застосовує МСБО 27 «Запаси». Зобов’язання щодо таких витрат, які обліковують із застосуванням цього стандарту або МСБО 2, визнають та оцінюють із застосуванням МСБО 37 «Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи». Первісна оцінка орендного зобов’язання На дату початку оренди орендар оцінює орендне зобов’язання за теперішньою вартістю орендних платежів, не сплачених на таку дату. Орендні платежі слід дисконтувати, застосовуючи ставку відсотка, що неявно передбачена в оренді, якщо таку ставку можна легко визначити. Якщо таку ставку не можна легко визначити, то орендар застосовує ставку вартості кредитів за даними статистичної звітності банків України (без урахування овердрафтів), яка доступна на офіційному сайті Національного Банку України. На дату початку оренди орендні платежі, включені в оцінку орендного зобов’язання, мають охоплювати вказані далі платежі за право використання орендованого активу протягом строку оренди, які не були сплачені на дату початку оренди: а) фіксовані платежі, за вирахуванням будь-якої дебіторської заборгованості, яка є стимулом до оренди; б) змінні орендні платежі, які залежать від індексу чи ставки, первісно оцінені з використанням такого індексу чи ставки на дату початку оренди; в) суми, що, як очікується, будуть сплачені орендарем за гарантіями ліквідаційної вартості; г) ціну реалізації можливості придбання, якщо орендар обґрунтовано впевнений у тому, що він скористається такою можливістю та ґ) платежі в рахунок штрафів за припинення оренди, якщо умови оренди передбачають для орендаря можливість припинення оренди. Змінні орендні платежі, що залежать від індексу або ставки, описаних у параграфі 27б) МСФЗ 16 «Оренда», включають, наприклад, платежі, пов’язані з індексом споживчих цін, платежі, пов’язані з контрольною ставкою відсотка (такою як ЛІБОР), або платежами, які змінюються зі змінами ринкових орендних ставок. Подальша оцінка активу з правом використання Після дати початку оренди орендар оцінює актив з правом використання, застосовуючи модель собівартості, окрім випадків, коли він застосовує будь-яку з моделей оцінки, описаних в параграфах 34 та 35 МСФЗ 16 «Оренда». Щоб застосувати модель собівартості, орендар оцінює актив з правом використання за собівартістю: a) з вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків внаслідок зменшення корисності; та б) з коригуванням з метою врахуванням будь-якої переоцінки орендного зобов’язання, зазначеного в параграфі 36в) МСФЗ 16 «Оренда». Відповідно до вимог параграфа 32 МСФЗ 16 «Оренда», орендар, нараховуючи амортизацію активу з правом використання, повинен застосовувати вимоги щодо амортизації МСБО 16 «Основні засоби». Якщо оренда передає право власності на орендований актив орендарю наприкінці строку оренди або якщо собівартість активу з правом використання відображає той факт, що орендар скористається можливістю його придбати, то орендар має амортизувати актив з правом використання від дати початку оренди і до кінця строку корисного використання орендованого активу. Або ж орендар має амортизувати актив з правом використання з дати початку оренди до більш ранньої з двох таких дат: кінець строку корисного використання активу з правом використання та кінець строку оренди. Подальша оцінка орендного зобов’язання Після дати початку оренди орендар оцінює орендне зобов’язання: а) збільшуючи балансову вартість з метою відобразити відсоток за орендним зобов’язанням; б) зменшуючи балансову вартість з метою відобразити здійснені орендні платежі; та в) переоцінюючи балансову вартість з метою відобразити будь-які переоцінки або модифікації оренди, вказані в параграфі 39–46 МСФЗ 16 «Оренда», або з метою відобразити переглянуті по суті фіксовані орендні платежі. Після дати початку оренди орендар визнає у прибутку або збитку – окрім випадків, коли ці витрати включаються в балансову вартість іншого активу, до якого застосовують інші відповідні стандарти, – такі обидві складові: а) відсоток за орендним зобов’язанням; та б) змінні орендні платежі, не включені в оцінку орендного зобов’язання у тому періоді, у якому сталася подія чи змінилися умови, які спричинили здійснення таких платежів. Переоцінка орендного зобов’язання Після дати початку оренди орендар, щоб переоцінити орендне зобов’язання з метою відображення змін орендних платежів, застосовує параграфи 40–43 МСФЗ 16 «Оренда». Орендар визнає суму переоцінки орендного зобов’язання як коригування активу з правом використання. Однак, якщо балансова вартість активу з правом використання зменшилася до нуля і спостерігається подальше зменшення оцінки орендного зобов’язання, то орендар визнає будь-яку решту суми переоцінки у прибутку або збитку. Орендар переоцінює орендне зобов’язання, дисконтуючи переглянуті орендні платежі з використанням переглянутої дисконтної ставки, якщо виконується будь-яка з таких двох умов: а) змінився строк оренди. Орендар визначає переглянуті орендні платежі на основі переглянутого строку оренди; або б) змінилася оцінка можливості придбання орендованого активу, оціненого з урахуванням подій та обставин, описаних у параграфах 20–21 МСФЗ 16 «Оренда», у контексті можливості придбання. Орендар має визначити переглянуті орендні платежі з метою відобразити зміну сум, що мають бути сплачені у разі використання можливості придбання. Орендар визначає переглянуту дисконтну ставку як ставку відсотка, що неявно передбачену в оренді, на решту строку оренди, якщо таку ставку можна легко визначити, або ставку Вартості кредитів за даними статистичної звітності банків України (без урахування овердрафтів), яка доступна на офіційному сайті Національного Банку України, якщо ставку відсотка, що неявно передбачену в оренді, не можна легко визначити. Орендар переоцінює орендне зобов’язання шляхом дисконтування переглянутих орендних платежів, якщо або a) змінилися суми, що, як очікується, будуть сплачені за гарантією ліквідаційної вартості. Орендар визначає переглянуті орендні платежі з метою відобразити зміну сум, що, як очікується, будуть сплачені за гарантією ліквідаційної вартості; або б) змінилися майбутні орендні платежі внаслідок зміни індексу або ставки, які були використані для визначення таких платежів; в тому числі, наприклад, зміна з метою відобразити зміни ринкових орендних ставок після перегляду ринкових орендних умов. Орендар переоцінює орендне зобов’язання з метою відобразити ці переглянуті орендні платежі лише тоді, коли змінилися грошові потоки (наприклад, коли починає діяти коригування орендних платежів). Орендар має визначити переглянуті орендні платежі для решти строку оренди на основі переглянутих платежів за угодою про оренду. Орендар має використовувати незмінену дисконтну ставку, окрім випадку, коли зміна орендних платежів сталася внаслідок зміни змінних ставок відсотка. У таких випадках орендар має застосовувати переглянуту дисконтну ставку, яка відображає зміни ставки відсотка.

Товариство визнає матеріальний об'єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг, або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року. При визнанні та обліку основних засобів Товариство керується МСБО 16 «Основні засоби». Об'єкт основних засобів слід визнавати активом, якщо: а) Товариство отримає в майбутньому економічні вигоди від його використання; б) його вартість можна достовірно оцінити. Рівень суттєвості для обліку основних засобів складає 20 000 грн. Об’єкти основних засобів, які відповідають критеріям визнання активу, під час зарахування на баланс оцінюються за їх собівартістю. Одиницею обліку основних засобів є окремий інвентарний об’єкт. Собівартість об'єкта основних засобів включає усі прямі витрати, що пов’язані з придбанням, доставкою, установкою і приведенням його в стан, придатний до експлуатації. Після первісного визнання об'єктів основних засобів їх подальший облік здійснюється за первісною вартістю (собівартістю) з вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. Визнані об’єкти основних засобів класифікуються в наступні групи: комп’ютерна техніка; машини та обладнання; інструменти, прилади, інвентар (меблі). Товариство не визнає в балансовій вартості об’єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування, ремонт і технічне обслуговування об’єкта. Ці витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесені. В балансовій вартості об’єкта основних засобів визнаються такі подальші витрати, які задовольняють критеріям визнання активу. Витрати на придбання матеріальних цінностей за вартістю до 20 000 грн. та строком корисного використання більше року при введенні в експлуатацію відносяться до витрат періоду та не враховуються у складі балансової вартості основних засобів. Визнання основних засобів припиняється після його вибуття або в тому випадку, коли отримання майбутніх економічних вигід від його використання або вибуття більше не очікується. Будь-які доходи чи витрати, які виникли при припиненні визнання основного засобу (розраховані як різниця між чистими надходженнями від вибуття та балансовою вартістю основного засобу), включаються в прибутки та збитки в тому звітному періоді, в якому настало припинення визнання основного засобу. Подальші витрати Товариство не визнає в балансовій вартості об'єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технічне обслуговування об'єкта. Ці витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесені. В балансовій вартості об'єкта основних засобів визнаються такі подальші витрати, які задовольняють критеріям визнання активу. Амортизація основних засобів Усі об’єкти основних засобів підлягають амортизації (крім землі). Амортизацію основних засобів Товариство нараховує із застосуванням прямолінійного методу, за яким річна сума амортизації визначається діленням вартості, що амортизується, на строк корисного використання об’єкта основних засобів. Ліквідаційна вартість, строки корисного використання та метод нарахування амортизації переглядаються на кінець кожного фінансового року. Вплив будь-яких змін порівняно з попередніми оцінками обліковується як зміна облікової оцінки. Товариство застосовує наступні терміни корисного використання основних засобів для розрахунку амортизації: комп’ютерна техніка – 5 років; машини та обладнання – 5 років; інструменти, прилади, інвентар (меблі) - 4 років; У випадках, коли об'єкт основних засобів складається з основних компонентів, які мають різні строки корисного використання, вони обліковуються як окремі об'єкти основних засобів. Припинення визнання балансової вартості об’єкта основних засобів відбувається після його вибуття або коли не очікують майбутніх економічних вигід від його використання (вибуття).

Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперішню заборгованість (юридичну або конструктивну) внаслідок минулої події, існує ймовірність (тобто більше можливо, ніж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і можна достовірно оцінити суму зобов'язання. Товариство також створює резерв витрат на оплату щорічних (основних та додаткових) відпусток. Розрахунок такого резерву здійснюється на підставі правил Облікової політики Товариства. Розмір створеного резерву оплати відпусток підлягає інвентаризації на кінець року. Розмір відрахувань до резерву відпусток, включаючи відрахування на соціальне страхування з цих сум, розраховуються виходячи з кількості днів фактично невикористаної працівниками відпустки та їхнього середньоденного заробітку на момент проведення такого розрахунку. Також можуть враховуватися інші об’єктивні фактори, що впливають на розрахунок цього показника. У разі необхідності робиться коригуюча проводка в бухгалтерському обліку згідно даних інвентаризації резерву відпусток.

Доходи та витрати Товариства визнаються за методом нарахування. Витрати, понесені у зв’язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи. Дохід визнається у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та критеріям визнання. Визнання доходу відбувається одночасно з визнанням збільшення активів або зменшення зобов’язань. Дохід від продажу фінансових активів визнається у прибутку або збитку в разі задоволення всіх наведених далі умов: а) Товариство передає договірні права на одержання грошових потоків від такого фінансового активу; б) Товариство передає покупцеві ризики та переваги від володіння, пов’язані з фінансовим активів; в) за Товариством не залишається ані подальша участь управлінського персоналу у формі, яка зазвичай пов’язана з володінням, ані ефективний контроль за проданими фінансовими інструментами, інвестиційною нерухомістю або іншими активами; г) суму доходу можна достовірно оцінити; д) ймовірно, що до Товариства надійдуть економічні вигоди, пов’язані з операцією; та е) витрати, які були або будуть понесені у зв’язку з операцією, можна достовірно оцінити.

На вимогу МСБО 24 «Розкриття інформації щодо зв’язаних сторін» надається наступна інформація про суми дебіторської або кредиторської заборгованості, що утворилася в результаті операцій з пов’язаними сторонами. Для цілей цієї фінансової звітності сторони вважаються пов’язаними, якщо одна з них має можливість контролювати іншу сторону або чинить істотний вплив на іншу сторону при прийнятті фінансових та операційних рішень. При розгляді взаємовідносин з кожною можливою пов’язаною стороною особлива увага приділяється сутності відносин, а не лише їх юридичній формі. Пов'язані сторони можуть бути залучені в операції, що не здійснювалися б з непов'язаними сторонами, операції з пов'язаними сторонами можуть здійснюватися на таких умовах і на такі суми, які неможливі в операціях з непов'язаними сторонами.

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "УКРАЇНСЬКА РЕСУРСНА БІРЖА"

ТОВ «УРБ » (надалі – Товариство) зареєстроване відповідно до Господарського та Цивільного Кодексів, Законів України «Про товарні біржі», «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки» та інших законодавчих актів. Товариство є юридичною особою, має самостійний баланс, рахунки в банках, печатки та штампи зі своїм найменуванням. У своїй діяльності Товариство керується чинним законодавством, іншими внутрішніми нормативними документами, рішеннями органів управління Товариства.

Товариство з обмеженою відповідальністю

Україна

вулиця Лабораторна, буд. 14/91, приміщення №39 А, м. КИЇВ, 03150, Україна

Україна

46.13 Діяльність посередників у торгівлі деревиною, будівельними матеріалами та санітарно – технічними виробами (основний) 46.12 Діяльність посередників у торгівлі паливом, рудами, металами та промисловими хімічними речовинами 46.90 Неспеціалізована оптова торгівля 62.02 консультування з питань інформатизації 63.11 Оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах і пов'язана з ними діяльність

Концептуальною основою для фінансової звітності Товариства за період з 01.01.2025 року по 31.12.2025 року є Стандарти бухгалтерського обліку МСФЗ, що включають Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції, офіційно оприлюдненій станом на 31 грудня 2026 року на веб-сайті Міністерства фінансів України: https://mof.gov.ua/uk/translation_of_international_financial_reporting_standards_of_2025-736. Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО станом на 01 січня 2025 року, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації. Ця фінансова звітність була складена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі – «МСФЗ») та чинних нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в України, закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» які не протирічать вимогам МСФЗ. Управлінський персонал несе відповідальність за складання фінансової звітності згідно з вищезазначеною концептуальною основою. Управлінський персонал також несе відповідальність за такий внутрішній контроль, який він визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки.

Товариство обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для подібних операції, інших події або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорії статей, для яких інші політики можуть бути доречними.

При складанні фінансової звітності Товариство застосувало всі нові і змінені стандарти й інтерпретації, затверджені РМСБО та КМТФЗ, які належать до його операцій і які набули чинності на 01 січня 2025 року.

Нові поправки до МСФЗ, які вступили в силу з 01.01.2025, а саме:

Ці поправки не мали впливу на фінансову звітність Товариства та не призвели до внесення змін до його облікової політики.

Стандарти, які були випущені, але ще не вступили в силу за поточний період Товариством не застосовувались.

Між датою складання та затвердження фінансової звітності не відбулося жодних подій, які справили б істотний вплив на показники фінансової звітності Товариства та вимагали розкриття інформації в примітках до цієї фінансової звітності

Фінансова звітність Товариства затверджена до випуску керівником Товариства

2026-01-06

На вимогу МСБО 24 "Розкриття інформації щодо зв'язаних сторін" надається наступна інформація про суми дебіторської або кредиторської заборгованості, що утворилася в результаті операцій з пов'язаними сторонами. Для цілей цієї фінансової звітності сторони вважаються пов'язаними, якщо одна з них має можливість контролювати іншу сторону або чинить істотний вплив на іншу сторону при прийнятті фінансових та операційних рішень. При розгляді взаємовідносин з кожною можливою пов'язаною стороною особлива увага приділяється сутності відносин, а не лише їх юридичній формі. Пов'язані сторони можуть бути залучені в операції, що не здійснювалися б з непов'язаними сторонами, операції з пов'язаними сторонами можуть здійснюватися на таких умовах і на такі суми, які неможливі в операціях з непов'язаними сторонами.

Інформація про власників Товариства № з/п Повне найменування юридичної особи – власника (акціонера, учасника) Товариства чи прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи – власника (акціонера, учасника) Товариства Вид участі (одно-осібно або спільно) Ідентифікаційний код юридичної особи – власника Товариства або реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності) Місцезнаходження юридичної особи чи паспортні дані фізичної особи, про яку подається інформація (серія і номер паспорта, дата видачі та найменування органу, що його видав) Частка в статутному капіталі Товариства, % Прямо/опосередковано Загальний розмір впливу на Товариство 1 Назаренко Ольга Валеріївна спільно 2996606260 Серія ВК № 040783, 10.09.2004 р., Кіровським РВ ДМУ УМВС України в Донецькій області 20 прямо 20 2 Веселовський Олексій Леонідович спільно 2877600693 паспорт громадянина України з безконтактним електронним носієм № 009858307, орган що видав: 8017, дата видачі: 30 жовтня 2023 року, дійсний до 30 жовтня 2033 року, запис №19781014-00098 80 прямо 80 Усього: 100 Інформація про пов'язаних осіб: № з/п Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи – власника Фонду та її прямих ро-дичів, інших пов'язаних осіб (ступінь родинного зв’язку) Реєстрацій-ний номер облікової картки платника податків Ідентифіка- ційний код юридичної особи, щодо якої існує пов'язаність Повне найменування юридичної особи, щодо якої існує пов'язаність Місцезнаходження юридичної особи, щодо якої існує пов'язаність Частка в статутному капіталі пов'язаної особи, % Посада у пов'язаній особі 1 Веселовський Олексій Леонідович 2877600693 44585784 ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «УКРАЇНСЬКА РЕСУРСНА БІРЖА 03150, місто Київ, вул. Лабораторна, буд.14/912, приміщення №39а 80 Засновник Веселовський Олексій Леонідович 2877600693 38613284 ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ВП НАДІЯ" Україна, 12001, Житомирська обл., Пулинський р-н, село Ягодинка, ВУЛИЦЯ ПОЛЬОВА , будинок 2 50 учасник Веселовський Олексій Леонідович 2877600693 38630027 ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ВОС ПЛЮС" Україна, 80732, Львівська обл., Золочівський р-н, село Велика Вільшаниця, ВУЛИЦЯ НЕЗАЛЕЖНОСТІ, будинок 2А 50 учасник Веселовський Олексій Леонідович 2877600693 45814463 ОК "ПРОЕКТ 0525" 44021, Волинська область, село Світязь, Ковельський, провулок Набережний, 15А 12,5 учасник 2 Назаренко Ольга Валеріївна 2996606260 44585784 ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «УКРАЇНСЬКА РЕСУРСНА БІРЖА 03150, місто Київ, вул. Лабораторна, буд.14/912, приміщення №39а 20 Засновник Назаренко Ольга Валеріївна 2996606260 42079235 ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "РЕГФАРМ" Україна, 04116, місто Київ, ВУЛИЦЯ ШОЛУДЕНКА, будинок 3, офіс 302 Керівник Інформація про керівника Товариства: № з/п Прізвище, ім'я, по батькові керівника, та його прямих ро-дичів (ступінь родин-ного зв’язку) Реєстрацій-ний номер облікової картки платника податків Символ юридичної особи, щодо якої існує пов'язаність Ідентифікаційний код юридичної особи, щодо якої існує пов'язаність Повна назва юридичної особи, щодо якої існує пов'язаність Місцезнаходження юридичної особи, щодо якої існує пов'язаність Частка в статутному капіталі пов'язаної особи, % Посада у пов'язаній особі 1 Бутенко Денис Сергійович 2552405776 О 44585784 ТОВАРИСТВО З ОБ-МЕЖЕНОЮ ВІДПО-ВІДАЛЬНІСТЮ «УКРАЇНСЬКА РЕСУРСНА БІРЖА» 03150, місто Київ, вул. Лабораторна, буд.14/912, приміщення №39а - Директор на протязі року до 19.12.2025 року 2. Проценко Інна Сергіївна 2798403321 О 44585784 ТОВАРИСТВО З ОБ-МЕЖЕНОЮ ВІДПО-ВІДАЛЬНІСТЮ «УКРАЇНСЬКА РЕСУРСНА БІРЖА» Директор з 22.12.2025 року Інформація про пов’язаних осіб членів Біржової ради: Інформація про пов’язаних осіб членів Біржової ради: № з/п Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи – власника Фонду та її прямих ро-дичів, інших пов'язаних осіб (ступінь родинного зв’язку) Реєстрацій-ний номер облікової картки платника податків Ідентифіка- ційний код юридичної особи, щодо якої існує пов'язаність Повне найменування юридичної особи, щодо якої існує пов'язаність Місцезнаходження юридичної особи, щодо якої існує пов'язаність Частка в статутному капіталі пов'язаної особи, % Посада у пов'язаній особі 1 Бірюк Сергій Олексійович 2195801179 40157819 ГРОМАДСЬКА ОРГАНІЗАЦІЯ "ІНСТИТУТ КОРПОРАТИВНИХ ВІДНОСИН ТА УПРАВЛІННЯ" 04050, місто Київ, вулиця МЕЛЬНИКОВА, 81 Учасник 2 Бірюк Сергій Олексійович 2195801179 44585784 ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «УКРАЇНСЬКА РЕСУРСНА БІРЖА 03150, місто Київ, вул. Лабораторна, буд.14/912, приміщення №39а Голова Біржової ради 3 Румпа Сергій Юрійович 2703001232 40084793 ГРОМАДСЬКА СПІЛКА "УКРАЇНСЬКІ ЕМІТЕНТИ" 03191, місто Київ, вулиця ЛОМОНОСОВА, 58-А Керівник 4 Румпа Сергій Юрійович 2703001232 44585784 ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «УКРАЇНСЬКА РЕСУРСНА БІРЖА 03150, місто Київ, вул. Лабораторна, буд.14/912, приміщення №39а Член Біржової ради 5 Назаренко Ольга Валеріївна 2996606260 44585784 ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «УКРАЇНСЬКА РЕСУРСНА БІРЖА 03150, місто Київ, вул. Лабораторна, буд.14/912, приміщення №39а 20 Засновник, Член Біржової ради 6 Назаренко Ольга Валеріївна 2996606260 42079235 ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "РЕГФАРМ" Україна, 04116, місто Київ, ВУЛИЦЯ ШОЛУДЕНКА, будинок 3, офіс 302 Керівник

Станом на 31 грудня 2025 р., перелік операцій з пов'язаними особами:

- директор Бутенко Д.С. - нарахована заробітна плата (в т. ч. ЄСВ) -1077 тис. грн.;

- в.о.директора Проценко І. С. - нарахована заробітна плата (в т. ч. ЄСВ) - 68 тис. грн.;

-засновник та Член Біржової Ради Назаренко О.В. - нарахована винагорода члену Біржової ради (в т. ч. ЄСВ) - 117 тис. грн.;

- Голова Біржової ради Бірюк С.О. - нарахована винагорода члену Біржової ради (в т. ч. ЄСВ) - 117 тис. грн.;

- Член Біржової ради Румпа С.Ю. нарахована винагорода члену Біржової ради (в т. ч. ЄСВ) - 117 тис. грн.;

- Член Біржової ради та засновник Назаренко О.В. нарахована винагорода члену Біржової ради (в т. ч. ЄСВ) - 117 тис. грн.;

- засновник Веселовський О.Л. - нарахована винагорода за використання  програмного забезпечення згідно Ліцензійного Дог. № 01/10/21 від 01.10.21р. та додаткової угоди № 1 від 08.08.2025 до цього договору про заміну ліцензіара у договорі - 20 тис грн;

З іншими пов'язаними особами ніяких операцій не було.

Заборгованості по операціям з пов'язаними особами станом на 31.12.2025 відсутні.

 Станом на 31 грудня 2024 р., перелік операцій з пов'язаними особами:

- директор Бутенко Д.С. - нарахована заробітна плата (в т. ч. ЄСВ) -822 тис. грн.;

-засновник та Член Біржової Ради Назаренко О.В. - нарахована винагорода члену Біржової ради (в т. ч. ЄСВ) - 117 тис. грн.;

- Голова Біржової ради Бірюк С.О. - нарахована винагорода члену Біржової ради (в т. ч. ЄСВ) - 117 тис. грн.;

- Член Біржової ради Румпа С.Ю. нарахована винагорода члену Біржової ради (в т. ч. ЄСВ) - 117 тис. грн.;

- Член Біржової ради та засновник Назаренко О.В. нарахована винагорода члену Біржової ради (в т. ч. ЄСВ) - 117 тис. грн.;

- засновник Веселовський О.Л. - нарахована винагорода за використання  програмного забезпечення згідно Ліцензійного Дог. № 01/10/21 від 01.10.21р. та додаткової угоди № 1 від 07.08.2024 до цього договору про заміну ліцензіара у договорі - 8 тис грн;

З іншими пов'язаними особами ніяких операцій не було.

Заборгованості по операціям з пов'язаними особами станом на 31.12.2024 відсутні.

Чистий дохід від реалізіції: дохід (маржа) від короткострокових Публічних договорів з клієнтами (Членами Біржі). Учасники аукціону набувають статусу учасника клірингу (Члена Біржі) після подання Заяви про приєднання до Публічного договору (відповідно до ст. 634 Цивільного кодексу України). Сплата маржі здійснюється з банківського рахунку, який використовуватися для перерахування/повернення маржі за кліринговим рахунком, інформація щодо якого надана учасником клірингу Біржі та внесена до ЕТС (електронна торгова система). За результатами обробки інформації, отриманої з електронної торгової системи, Біржа протягом робочого дня забезпечує зарахування маржі на відповідний кліринговий рахунок.

Товариство виступає як орендар. Товариство застосовує МСФЗ 16 «Оренда» до всіх видів оренди. У складі основних засобів обліковується актив на право користування об’єктом оренди. Амортизацію активу на права користування орендою Товариство нараховує із застосуванням прямолінійного методу, за яким місячна сума амортизації визначається діленням вартості, що амортизується, на строк оренди. На протязі 2025 року діяв Договір оренди нежитлового приміщення №2 від 01 грудня 2024 року, строк дії Договору до 30 листопада 2025 року. В 2025 році термін дії договору оренди нежитлового приміщення №2 від 01 грудня 2024 року закінчився, було укладено новий договір оренди нежитлового приміщення №3 від 02 грудня 2025 року, терміном дії на 1 рік до 30 листопада 2026 року. На дату первинного визнання 02.12.2025 було визнане зобов’язання по оренді за дисконтованою вартістю майбутніх орендних платежів до кінця строку дії договору у сумі 704 тис. грн. Товариство використало ставку дисконту на рівні 15,1%, що відповідає ставці за портфелем нових банківських кредитів суб’єктам господарювання в національній валюті станом на дату укладання договору оренди.